[公告]新 大 陸：2015年半年度財務(wù)報告
 時間：2015年08月14日 16:32:18 中財網(wǎng) 

 

 

福建新大陸電腦股份有限公司

2015年半年度財務(wù)報告

目 錄：

. 福建新大陸電腦股份有限公司2015年半年度財務(wù)報表

. 福建新大陸電腦股份有限公司2015年半年度財務(wù)報表附注

會合01表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
期末余額期初余額
合并公司合并公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金五、1533,925,023.36259,404,573.53640,883,303.07290,306,804.96
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)五、226,586,510.3212,700,052.3224,249,355.2611,734,355.26
應(yīng)收賬款五、3484,215,250.22326,915,015.08463,223,816.46392,832,148.56
預(yù)付款項五、480,210,905.8266,070,398.4248,071,335.5536,910,052.60
應(yīng)收利息3,185,793.172,097,402.432,694,349.2858,490.83
應(yīng)收股利1,767,750.601,767,750.60
其他應(yīng)收款五、5117,578,122.56198,446,790.3987,583,583.12147,490,209.44
存貨五、61,554,431,492.60279,756,831.951,558,076,304.86304,890,370.66
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)五、7417,761,388.58310,046,767.85316,074,594.06230,064,442.65
流動資產(chǎn)合計3,219,662,237.231,457,205,582.573,140,856,641.661,414,286,874.96
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)五、829,220,020.6127,405,940.0029,220,020.6127,405,940.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)
長期股權(quán)投資五、9106,378,270.90688,039,558.1399,602,353.01618,180,740.24
投資性房地產(chǎn)五、1048,482,427.1082,647,603.7849,341,890.8983,982,596.69
固定資產(chǎn)五、11153,336,058.2663,237,229.13160,412,355.1668,209,733.00
在建工程365,864.28365,864.2854,018.4554,018.45
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)五、1226,191,477.8724,986,019.4126,896,698.3525,828,522.17
開發(fā)支出
商譽(yù)五、13153,591,512.38153,591,512.38
長期待攤費(fèi)用15,716,453.9815,418,348.7816,176,710.1116,057,798.42
遞延所得稅資產(chǎn)五、1441,550,373.909,530,888.7335,629,344.707,901,439.61
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計574,832,459.28911,631,452.24570,924,903.66847,620,788.58
資產(chǎn)總計3,794,494,696.512,368,837,034.813,711,781,545.322,261,907,663.54
法定代表人：胡鋼主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表
2015 年 06月 30日
項 目附注

會合01表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
期末余額期初余額
合并公司合并公司
流動負(fù)債：
短期借款五、1596,720,398.7487,549,998.74157,644,868.3490,655,442.95
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)五、1682,855,938.7736,646,152.0049,679,025.9258,703,109.09
應(yīng)付賬款五、17547,386,238.83228,424,635.10452,347,750.01254,672,418.37
預(yù)收款項五、18690,744,193.4850,497,797.56776,072,388.6846,068,906.63
應(yīng)付職工薪酬五、1919,704,506.305,211,897.9751,799,065.8912,006,174.85
應(yīng)交稅費(fèi)五、20110,640,510.7116,965,709.5372,744,810.5123,695,078.10
應(yīng)付利息203,904.16111,743.84496,408.64106,610.00
應(yīng)付股利2,538,903.922,700,920.72
其他應(yīng)付款五、2194,569,969.96198,899,854.5389,226,792.7889,227,878.54
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債五、22124,000,000.00
其他流動負(fù)債五、233,246,232.171,903,125.003,916,250.003,266,250.00
流動負(fù)債合計1,648,610,797.04626,210,914.271,780,628,281.49578,401,868.53
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計
負(fù)債合計1,648,610,797.04626,210,914.271,780,628,281.49578,401,868.53
股東權(quán)益：
股本五、24936,605,998.00936,605,998.00520,336,666.00520,336,666.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積五、2556,917,548.02161,909,389.01464,622,313.02569,538,221.01
減：庫存股
其他綜合收益五、261,662,280.501,364,957.24
專項儲備
盈余公積五、27118,974,093.17118,974,093.17118,974,093.17118,974,093.17
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤五、28947,255,411.92525,136,640.36759,919,747.96474,656,814.83
歸屬于母公司股東權(quán)益合計2,061,415,331.611,742,626,120.541,865,217,777.391,683,505,795.01
少數(shù)股東權(quán)益84,468,567.8665,935,486.44
所有者權(quán)益合計2,145,883,899.471,742,626,120.541,931,153,263.831,683,505,795.01
負(fù)債和所有者權(quán)益總計3,794,494,696.512,368,837,034.813,711,781,545.322,261,907,663.54
法定代表人：胡鋼主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2015 年06月 30 日
項 目附注

會合02表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
本期金額上年同期金額
合并公司合并公司
一、營業(yè)收入五、291,354,178,002.82398,117,344.88782,667,664.51510,330,828.93
減：營業(yè)成本五、29788,926,850.41321,585,311.67446,881,686.31411,761,463.15
營業(yè)稅金及附加五、3087,237,782.384,160,883.6120,971,947.154,460,519.21
銷售費(fèi)用五、3158,074,507.1614,470,877.1148,087,604.0823,886,414.83
管理費(fèi)用五、32171,929,643.4246,036,704.10142,511,384.7941,531,325.13
財務(wù)費(fèi)用五、331,595,512.562,060,587.21-2,639,356.05-1,309,214.79
資產(chǎn)減值損失五、3417,299,763.145,005,394.175,157,512.424,893,997.28
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）五、3520,247,580.1845,566,680.481,127,480.0843,858,334.23
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益五、356,775,917.896,775,917.89-2,576,555.13-2,576,555.13
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）249,361,523.9350,364,267.49122,824,365.8968,964,658.35
加：營業(yè)外收入五、368,336,319.803,985,631.7112,337,082.578,358,564.07
其中：非流動資產(chǎn)處置利得五、3618,106.7118,106.715,805.785,805.78
減：營業(yè)外支出五、37249,430.81221,752.37146,665.16128,903.38
其中：非流動資產(chǎn)處置損失五、37187,735.20181,651.5245,640.3029,847.00
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）257,448,412.9254,128,146.83135,014,783.3077,194,319.04
減：所得稅費(fèi)用五、3851,813,194.533,648,321.3024,222,569.374,316,274.55
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）205,635,218.3950,479,825.53110,792,213.9372,878,044.49
歸屬于母公司股東的凈利潤187,335,663.9650,479,825.53101,051,945.5772,878,044.49
少數(shù)股東損益18,299,554.439,740,268.36
五、其他綜合收益的稅后凈額456,100.26-8,530.60
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額297,323.26-1,729.43（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益297,323.26-1,729.431、外幣財務(wù)報表折算差額297,323.26-1,729.432、其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額158,777.00-6,801.17
六、綜合收益總額206,091,318.6550,479,825.53110,783,683.3372,878,044.49
歸屬于母公司股東的綜合收益總額187,632,987.2250,479,825.53101,050,216.1472,878,044.49
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額18,458,331.439,733,467.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.200.11（二）稀釋每股收益
法定代表人：胡鋼 主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司利潤表
2015年度 1-6月
項 目附注

會合03表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
本期金額上年同期金額
合并公司合并公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,281,418,481.71541,683,687.931,046,524,441.05491,270,391.84
收到的稅費(fèi)返還6,407,521.11107,478.765,856,644.261,684,421.53
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、39105,018,150.50229,211,799.27139,874,593.99214,755,189.39
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,392,844,153.32771,002,965.961,192,255,679.30707,710,002.76
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金704,703,108.41430,555,927.22668,816,217.64473,613,561.32
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金198,774,405.2738,889,839.96157,880,667.7257,748,255.67
支付的各項稅費(fèi)134,671,977.9829,085,324.5592,715,591.7516,285,695.60
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、39260,123,144.79186,000,234.11269,364,976.38242,199,247.22
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,298,272,636.45684,531,325.841,188,777,453.49789,846,759.81
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額94,571,516.8786,471,640.123,478,225.81-82,136,757.05
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金536,240,000.00486,240,000.00111,500,000.0065,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金10,741,972.829,596,791.383,438,544.10260,301.37
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
凈額
46,728.3520,577.6424,262.016,558.16
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額18,600,000.0018,600,000.00
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、39171,510,000.00167,353,378.0047,798,978.00
投資活動現(xiàn)金流入小計718,538,701.17495,857,369.02300,916,184.11131,665,837.53
購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3,274,853.091,369,168.217,892,816.773,029,018.29
投資支付的現(xiàn)金600,152,533.13600,452,533.13127,000,000.0095,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額15,750,000.0015,750,000.00
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、39100,000,000.00234,746,400.0045,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計719,177,386.22617,571,701.34369,639,216.77143,029,018.29
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-638,685.05-121,714,332.32-68,723,032.66-11,363,180.76
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金146,840,876.77131,529,726.77252,057,636.7495,949,336.74
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、3946,251,677.3418,347,502.1323,976,726.5722,858,455.77
籌資活動現(xiàn)金流入小計193,092,554.11149,877,228.90276,034,363.31118,807,792.51
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金285,887,070.98134,635,170.98304,811,145.6077,626,666.24
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金4,681,607.721,784,363.0611,837,300.40231,933.34
其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、3939,602,780.1215,518,744.7895,466,046.5893,919,647.51
其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計330,171,458.82151,938,278.82412,114,492.58171,778,247.09
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-137,078,904.71-2,061,049.92-136,080,129.27-52,970,454.58
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響61,619.16-527,969.63440,035.77483,535.97
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-43,084,453.73-37,831,711.75-200,884,900.35-145,986,856.42
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額499,108,414.32254,046,586.13631,611,299.34336,337,645.37
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額456,023,960.59216,214,874.38430,726,398.99190,350,788.95
法定代表人：胡鋼 主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
合并及公司現(xiàn)金流量表
2015年度 1-6月
項 目附注

合并股東權(quán)益變動表
2015年度 1-6月會合04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
三、本年增減變動金額（減少以“－”號填
列）
416,269,332.00-407,704,765.00297,323.26187,335,663.9618,533,081.42214,730,635.64（一）綜合收益總額297,323.26187,335,663.9618,457,148.42206,090,135.64（二）股東投入和減少資本8,564,567.0075,933.008,640,500.001．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額8,564,567.0075,933.008,640,500.004．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
2．對股東的分配
3．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)416,269,332.00-416,269,332.001．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）416,269,332.00-416,269,332.002．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號填列）
（六）其他
四、本年年末余額936,605,998.0056,917,548.021,662,280.50118,974,093.17947,255,411.9284,468,567.862,145,883,899.47
法定代表人：胡鋼主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)
益
股東權(quán)益合計
股本
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫存股
其他綜合收
益
專項儲備盈余公積未分配利潤

 

 

合并股東權(quán)益變動表（續(xù)）
2015年度 1-6月會合04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額510,266,666.00486,311,583.671,010,653.51107,831,368.12520,812,913.8274,824,998.141,701,058,183.26
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額510,266,666.00486,311,583.671,010,653.51107,831,368.12520,812,913.8274,824,998.141,701,058,183.26
三、本年增減變動金額（減少以“－”號填
列）
10,070,000.00-21,689,270.65354,303.7311,142,725.05239,106,834.14-8,889,511.70230,095,080.57（一）綜合收益總額354,303.73275,762,892.4927,701,425.34303,818,621.56（二）股東投入和減少資本10,070,000.00-21,689,270.65-22,779,937.04-34,399,207.691．股東投入的普通股10,070,000.0078,546,000.0088,616,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額5,396,562.0047,838.005,444,400.004．其他-105,631,832.65-22,827,775.04-128,459,607.69（三）利潤分配11,142,725.05-36,656,058.35-13,811,000.00-39,324,333.301．提取盈余公積11,142,725.05-11,142,725.052．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
2．對股東的分配-25,513,333.30-13,811,000.00-39,324,333.303．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號填列）
（六）其他
四、本年年末余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
法定代表人：胡鋼主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
上年金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)
益
股東權(quán)益合計
股本
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫存股
其他綜合收
益
專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤

 

 

公司股東權(quán)益變動表
2015年度 1-6月會企04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目
優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
加：會計政策變更
二、本年年初余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
三、本年增減變動金額（減少以“－”號
填列）
416,269,332.00-407,628,832.0050,479,825.5359,120,325.53（一）綜合收益總額50,479,825.5350,479,825.53（二）股東投入和減少資本8,640,500.008,640,500.001．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額8,640,500.008,640,500.004．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
2．對股東的分配
3．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)416,269,332.00-416,269,332.001．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）416,269,332.00-416,269,332.002．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號填列）
（六）其他
四、本年年末余額936,605,998.00161,909,389.01118,974,093.17525,136,640.361,742,626,120.54
法定代表人：胡鋼主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
本期金額
股本
其他權(quán)益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備盈余公積
一般風(fēng)險
準(zhǔn)備
未分配利
潤
其他
股東權(quán)益
合計

公司股東權(quán)益變動表（續(xù)）
2015年度 1-6月會企04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目
優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額510,266,666.00485,547,821.01107,831,368.12399,885,622.661,503,531,477.79
加：會計政策變更
二、本年年初余額510,266,666.00485,547,821.01107,831,368.12399,885,622.661,503,531,477.79
三、本年增減變動金額（減少以“－”號
填列）
10,070,000.0083,990,400.0011,142,725.0574,771,192.17179,974,317.22（一）綜合收益總額111,427,250.52111,427,250.52（二）股東投入和減少資本10,070,000.0083,990,400.0094,060,400.001．股東投入的普通股10,070,000.0078,546,000.0088,616,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權(quán)益的金額5,444,400.005,444,400.004．其他
（三）利潤分配11,142,725.05-36,656,058.35-25,513,333.301．提取盈余公積11,142,725.05-11,142,725.052．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
2．對股東的分配-25,513,333.30-25,513,333.303．其他
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或資本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負(fù)號填列）
（六）其他
四、本年年末余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
法定代表人：胡鋼主管會計工作負(fù)責(zé)人：徐志凌會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：徐志凌
其他
股東權(quán)益
合計
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備盈余公積
一般風(fēng)險
準(zhǔn)備
未分配利
潤
資本公積
上年金額
股本
其他權(quán)益工具

財務(wù)報表附注財務(wù)報表附注

一、公司基本情況

1、公司概況
福建新大陸電腦股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是一家在福建省注冊成立的股份有限公司，于1999年6月28日經(jīng)福建省人民政府閩政體股[1999]10號文批準(zhǔn)，由福建新大陸電腦有限公司變更設(shè)立，本公司《營業(yè)執(zhí)照》注冊號：350000100017027，總部位于福建省福州市馬尾區(qū)儒江西路1號。

2000年7月，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員核準(zhǔn)，本公司首次向社會公開發(fā)行人民幣普通股3,100萬股，每股發(fā)行價格為人民幣15.88元，2000年8月7日在深圳證券交易所正式掛牌交易。本次公開發(fā)行后，本公司股本總額增至116,000,000.00元。經(jīng)過股權(quán)分臵及歷次增資，本公司現(xiàn)有股本總額增至936,605,998.00元。

本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)財務(wù)部、證券部、審計部等部門，擁有福建新大陸軟件工程有限公司（以下簡稱“新大陸軟件公司”）、福建新大陸支付技術(shù)有限公司（以下簡稱“新大陸支付公司”）、福建新大陸自動識別技術(shù)有限公司（以下簡稱“新大陸識別公司”）、福建新大陸地產(chǎn)有限公司（以下簡稱“新大陸地產(chǎn)公司”）、福建英吉微電子設(shè)計有限公司（以下簡稱“福建英吉公司”）、北京新大陸聯(lián)眾數(shù)碼科技有限公司（以下簡稱“新大陸聯(lián)眾公司”）、北京新大陸智慧物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡稱“新大陸智慧公司”）、福建智銳信息技術(shù)有限公司(以下簡稱“福建智銳公司”)等子公司。

本公司及其子公司（以下簡稱“本集團(tuán)”）業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動（經(jīng)營范圍），如：電子計算機(jī)技術(shù)服務(wù)及信息服務(wù)；電子計算機(jī)及其外部設(shè)備、稅控收款機(jī)的制造、銷售、租賃；移動通信及終端設(shè)備的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售；手機(jī)研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售及通訊產(chǎn)品咨詢服務(wù)；電子產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售；公路計算機(jī)收費(fèi)、監(jiān)控、系統(tǒng)設(shè)計、咨詢及安裝調(diào)試；機(jī)電、消防工程設(shè)計；機(jī)電工程施工；消防工程施工；消防設(shè)備銷售；建筑智能化工程設(shè)計施工（安防產(chǎn)品除外）；對電子產(chǎn)品行業(yè)的投資；對外貿(mào)易；電子收銀秤的研發(fā)、銷售；電子收銀秤的制造（型號、規(guī)格、準(zhǔn)確度詳見《中華人民共和國制造計量器具許可證》，證書編號：閩制00000236號，有效期至2017年8月1日）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。

本財務(wù)報表及財務(wù)報表附注業(yè)經(jīng)本公司第六屆董事會第四次會議于2015年8月13日批準(zhǔn)。

2、合并財務(wù)報表范圍

本報告期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況，分別詳見本“附注六、合并范圍的變動”、“附
注七、在其他主體中的權(quán)益”披露。

二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)

本財務(wù)報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”）編制。此外，本集團(tuán)還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關(guān)財務(wù)信息。

本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。

本集團(tuán)會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

三、重要會計政策及會計估計

本集團(tuán)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，確定資產(chǎn)減值損失以及收入確認(rèn)政策，具體會計政策參見附注三、20及附注三、25。

1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明

本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司財務(wù)狀況以及2015年1-6月的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

2、會計期間

本集團(tuán)會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業(yè)周期

本集團(tuán)的營業(yè)周期為12個月。

4、記賬本位幣

本公司及境內(nèi)子公司、孫公司以人民幣為記賬本位幣。

本公司控股子公司新大陸北美公司、新大陸歐洲公司、臺灣新大陸資訊科技股份有限公司（以下簡稱“新大陸臺灣公司”）、孫公司香港新大陸貿(mào)易有限公司（以下簡稱“新大陸香港公司”），因經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣分別為美元、歐元、新臺幣、港幣，其記賬本位幣分別為美元、歐元、新臺幣、港幣。

本集團(tuán)編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

（1）同一控制下的企業(yè)合并

對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調(diào)整留存收益。

（2）非同一控制下的企業(yè)合并

對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價值確認(rèn)。

對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣除累計減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當(dāng)期損益。

（3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。

6、合并財務(wù)報表編制方法

（1）合并范圍

合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副炯瘓F(tuán)擁有對被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運(yùn)用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。

（2）合并財務(wù)報表的編制方法

合并財務(wù)報表以本公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。

在編制合并財務(wù)報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。

在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制方控制之日起納入本集團(tuán)的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中。

因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

對于購買子公司少數(shù)股權(quán)或因處臵部分股權(quán)投資但沒有喪失對該子公司控制權(quán)的交易，作為權(quán)益性交易核算，調(diào)整歸屬于母公司所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價值以反映其在子公司中相關(guān)權(quán)益的變化。少數(shù)股東權(quán)益的調(diào)整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

（3）喪失子公司控制權(quán)的處理

因處臵部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量；處臵股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽(yù)。

與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本集團(tuán)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算

（1）外幣業(yè)務(wù)

本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。

資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當(dāng)期損益。

（2）外幣財務(wù)報表的折算

資產(chǎn)負(fù)債表日，對境外子公司外幣財務(wù)報表進(jìn)行折算時，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發(fā)生日的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費(fèi)用項目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。

現(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
項目反映。

由于財務(wù)報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項目下的“其他綜合收益”項目反映。

處臵境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處臵該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處臵當(dāng)期損益。

9、金融工具

金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。

（1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)

本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：

① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。

金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。

以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。

（2）金融資產(chǎn)分類和計量

本集團(tuán)的金融資產(chǎn)主要為應(yīng)收款項和可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入其初始確認(rèn)金額。

應(yīng)收款項

應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等（附注三、11）。應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。

可供出售金融資產(chǎn)

可供出售金融資產(chǎn)系在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，按成本計量。

（3）金融負(fù)債分類和計量

本集團(tuán)的金融負(fù)債系其他金融負(fù)債。

本集團(tuán)其他金融負(fù)債采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。

（4）金融工具的公允價值

金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法見附注三、10。

（5）金融資產(chǎn)減值

本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計量的事項。

金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：

①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；

②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；

③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；

④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財務(wù)重組；

⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；

⑥無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，包括：

- 該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化；

- 債務(wù)人所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無法支付的狀況；

⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；

⑧其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。

可供出售金融資產(chǎn)

如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。

對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。

以成本計量的金融資產(chǎn)

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。

（6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入
方）。

本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

本集團(tuán)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；

未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

（7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本集團(tuán)計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。

10、公允價值計量

公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。

本集團(tuán)以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場進(jìn)行；不存在主要市場的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場進(jìn)行。主要市場（或最有利市場）是本集團(tuán)在計量日能夠進(jìn)入的交易市場。

本集團(tuán)采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假
設(shè)。

存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場中的報價確定其公允價值。

金融工具不存在活躍市場的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價值。

以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。

本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。

每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

11、應(yīng)收款項

應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。

（1）單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項

單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額達(dá)到300萬元（含300萬元）以上的應(yīng)收款項為單項金額重大的應(yīng)收款項。

單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法：對于單項金額重大的應(yīng)收款項單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。

單項金額重大經(jīng)單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，再按組合計提壞賬準(zhǔn)備。

（2）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項

單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由

涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項

壞賬準(zhǔn)備的計提方法

根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備

 

（3）按組合計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項

經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項（包括單項金額重大和不重大的應(yīng)收款項）以及未單獨(dú)測試的單項金額不重大的應(yīng)收款項，按以下信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備：

組合類型

確定組合的依據(jù)

按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法

賬齡組合

賬齡狀態(tài)

賬齡分析法

關(guān)聯(lián)方和保證金及
員工借款組合

關(guān)聯(lián)方、保證金及員工借款

不計提壞賬準(zhǔn)備

 

A、對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：

賬 齡

應(yīng)收賬款計提比例%

其他應(yīng)收款計提比例%

1年以內(nèi)（含1年）

電信運(yùn)營商、政府部門、金融銀行客戶、擁有第三方支付牌照運(yùn)營商、高速公路建設(shè)與承建單位

0

0

其他客戶

5.00

0

1-2年

10.00

10.00

2-3年

15.00

15.00

3-5年

50.00

50.00

5年以上

100.00

100.00

 

12、存貨

（1）存貨的分類

本集團(tuán)存貨分為原材料、在產(chǎn)品、半成品、庫存商品、發(fā)出商品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品、建造合同形成的資產(chǎn)等。

（2）發(fā)出存貨的計價方法

本集團(tuán)存貨取得時按實際成本計價，開發(fā)產(chǎn)品的實際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)

施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開發(fā)過程中的其他相關(guān)費(fèi)用。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價。

建造合同按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關(guān)的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認(rèn)的毛利（虧損）與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負(fù)債表中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認(rèn)的毛利（虧損）之和超過已結(jié)算價款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價款超過累計已發(fā)生的成本與累計已確認(rèn)的毛利（虧損）之和的部分作為預(yù)收款項列示。

為訂立合同而發(fā)生的差旅費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)等，能夠單獨(dú)區(qū)分和可靠計量且合同很可能訂立的，在取得合同時計入合同成本；未滿足上述條件的，則計入當(dāng)期損益。

（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法

存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備。本集團(tuán)通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準(zhǔn)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

（4）存貨的盤存制度

本集團(tuán)存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

本集團(tuán)低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。

（6）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定存貨的核算方法

①開發(fā)用土地的核算方法

開發(fā)用土地所發(fā)生的購買成本、征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)及基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等，在開發(fā)成本中單獨(dú)核
算。

②公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算方法

A、不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施：其成本由相關(guān)商品房承擔(dān)；公共配套設(shè)施的建設(shè)如果滯后于商品房建設(shè)，在相關(guān)商品房完工時，對公共配套設(shè)施的建設(shè)成本進(jìn)行預(yù)提。

B、能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施：以各配套設(shè)施項目獨(dú)立作為成本核算對象，歸集所發(fā)生的成本。

③房地產(chǎn)開發(fā)項目借入資金所發(fā)生的利息及有關(guān)費(fèi)用的會計處理方法

房地產(chǎn)開發(fā)項目借入資金所發(fā)生的利息及有關(guān)費(fèi)用在開發(fā)成本中單獨(dú)核算。

13、長期股權(quán)投資

本集團(tuán)長期股權(quán)投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權(quán)益性投資。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本集團(tuán)的聯(lián)營企業(yè)。

（1）投資成本確定

對于企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本。

對于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。

（2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法

本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。

采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計入當(dāng)期損益。

采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進(jìn)行調(diào)整，差額計入投資當(dāng)期的損益。

采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本集團(tuán)的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。

因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照原持有的股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。

因處臵部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處臵后的剩余股權(quán)應(yīng)當(dāng)改按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號—金融工具確認(rèn)和計量》進(jìn)行會計處理，在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處臵相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者

權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

因處臵部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處臵后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處臵后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號—金融工具確認(rèn)和計量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。

本集團(tuán)與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團(tuán)的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。

對于2007年1月1日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權(quán)投資借方差額后，確認(rèn)投資損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。

當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份時，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份，一般不認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。

（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法

對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，本集團(tuán)計提資產(chǎn)減值的方法見附注三、20。

14、投資性房地產(chǎn)

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金而持有的已出租的建筑物。

本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量，并按照固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。

采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。

投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處臵收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計入當(dāng)期損益。

15、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件

本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。

與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。

本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進(jìn)行初始計量。

（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法

本集團(tuán)采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認(rèn)時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本集團(tuán)確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：

類 別

使用年限（年）

殘值率%

年折舊率%

房屋及建筑物

40-50

3.00

2.43-1.94

機(jī)器設(shè)備

5-10

3.00

19.40-9.70

運(yùn)輸設(shè)備

5

3.00

19.40

電子設(shè)備

3-5

3.00

32.33-19.40

辦公設(shè)備

5

3.00

19.40

其他設(shè)備

5

3.00

19.40

 

其中，已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額計算
確定折舊率。

（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法見附注三、20。

（4）每年年度終了，本集團(tuán)對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。

使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與
原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。

（5）大修理費(fèi)用

本集團(tuán)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)
條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)
在定期大修理間隔期間，照提折舊。

16、在建工程

本集團(tuán)在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工
程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。

在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。

17、借款費(fèi)用

（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則

本集團(tuán)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入
當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時滿足下列條件的，開始資本化：

① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

② 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

③ 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

（2）借款費(fèi)用資本化期間

本集團(tuán)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)
用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的
借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3
個月的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。

（3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計算方法

專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超
過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金
額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計
入當(dāng)期損益。

18、無形資產(chǎn)

本集團(tuán)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件等。

無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命
為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實現(xiàn)

方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法
攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。

使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：

類別

使用壽命

攤銷方法

備注

土地使用權(quán)

45年

平均攤銷法

 

軟件

合同規(guī)定年限或
受益年限或5年

平均攤銷法

 

 

本集團(tuán)于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，
與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。

資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項無形資產(chǎn)
的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。

19、研究開發(fā)支出

本集團(tuán)將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其
能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形
資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資
產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)
資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸
屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當(dāng)期
損益。

本集團(tuán)研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項目立
項后，進(jìn)入開發(fā)階段。

已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。

20、資產(chǎn)減值

對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性
房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除
外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：

于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估
計其可收回金額，進(jìn)行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形

資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處臵費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)
值兩者之間較高者確定。本集團(tuán)以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)
的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資
產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入
為依據(jù)。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團(tuán)將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

就商譽(yù)的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價值，自購買日起按照合理
的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組
合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資
產(chǎn)組組合，且不大于本集團(tuán)確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商
譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然
后對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，
如可收回金額低于賬面價值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。

21、長期待攤費(fèi)用

本集團(tuán)發(fā)生的長期待攤費(fèi)用按實際成本計價，并按預(yù)計受益期限平均攤銷。對不能使以
后會計期間受益的長期待攤費(fèi)用項目，其攤余價值全部計入當(dāng)期損益。

22、職工薪酬

（1）職工薪酬的范圍

職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或
補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供
給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。

根據(jù)流動性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項目和“長期應(yīng)付職
工薪酬” 項目。

（2）短期薪酬

本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比
例為職工繳納的醫(yī)療保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)和生育保險費(fèi)等社會保險費(fèi)和住房公積金，確
認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年
度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的
金額計量。

（3）離職后福利

離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃。設(shè)定提存計劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，
企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計劃。

設(shè)定提存計劃

設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。

在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入
當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

23、預(yù)計負(fù)債

如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：

（1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與或
有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過
對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的
賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并對賬面價值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。

如果清償已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額
只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬
面價值。

24、股份支付及權(quán)益工具

（1）股份支付的種類

本集團(tuán)股份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支付。

（2）權(quán)益工具公允價值的確定方法

本集團(tuán)對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允
價值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價模型等確定其公允
價值。選用的期權(quán)定價模型考慮以下因素：A、期權(quán)的行權(quán)價格；B、期權(quán)的有效期；C、
標(biāo)的股份的現(xiàn)行價格；D、股價預(yù)計波動率；E、股份的預(yù)計股利；F、期權(quán)有效期內(nèi)的
無風(fēng)險利率。

（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)

等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作
出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益工具

的數(shù)量應(yīng)當(dāng)與實際可行權(quán)數(shù)量一致。

（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理

以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，
在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等
待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得
的服務(wù)計入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)
用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。

本集團(tuán)對股份支付計劃進(jìn)行修改時，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價值，按照權(quán)
益工具公允價值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；若修改增加了所授予權(quán)益工具的數(shù)
量，則將增加的權(quán)益工具的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價值
的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支
付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍
繼續(xù)對取得的服務(wù)進(jìn)行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本集團(tuán)取消了部分或全部
已授予的權(quán)益工具。

在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件的非市場條件而被取消
的除外），本集團(tuán)對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確
認(rèn)的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認(rèn)資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)
條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本集團(tuán)將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。

25、收入

（1）銷售商品收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)

本集團(tuán)在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確
認(rèn)商品銷售收入的實現(xiàn)。

商品銷售：貨物發(fā)出，對方驗收或雙方結(jié)算并開具增值稅發(fā)票后確認(rèn)銷售收入。

（2）確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)

與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團(tuán)確
認(rèn)收入。

（3）確認(rèn)提供勞務(wù)收入的依據(jù)

對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比
法確認(rèn)收入。

勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已完工作的測量確定。

提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)
生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成
本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本如預(yù)計不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。

本集團(tuán)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商品部分和提
供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售
商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計量的，將該合同全部
作為銷售商品處理。

具體地，本集團(tuán)收入確認(rèn)原則方法依據(jù)：

A、系統(tǒng)集成項目收入：一般系統(tǒng)集成項目為一次性確認(rèn)收入，即服務(wù)已經(jīng)提供，并經(jīng)
接受服務(wù)方驗收合格，取得相關(guān)的收款依據(jù)時確認(rèn)為收入的實現(xiàn)。復(fù)雜的系統(tǒng)集成項目，
按工程項目服務(wù)已經(jīng)提供，接受服務(wù)方或并工程監(jiān)理第三方，根據(jù)工程進(jìn)度檢驗情況確
認(rèn)工程結(jié)算報告，公司據(jù)此開出結(jié)算票據(jù)取得相關(guān)的收款依據(jù)時確認(rèn)收入。

B、技術(shù)服務(wù)項目收入：主要是指為各類系統(tǒng)集成項目提供后續(xù)的維護(hù)、改造及支持服
務(wù)。收入確認(rèn)的原則方法：根據(jù)服務(wù)合同，在服務(wù)期內(nèi)維護(hù)及支持服務(wù)已提供并驗收合
格，公司開出結(jié)算票據(jù)或已取得收款的依據(jù)時，確認(rèn)收入的實現(xiàn)。

C、軟件開發(fā)：根據(jù)本集團(tuán)與客戶簽訂的合同，項目組開始實施，按照合同條款和實施
進(jìn)度確認(rèn)收入。

（4）按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和建造合同收入時，確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和
方法

于資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)和建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計的，本集團(tuán)根據(jù)完工百分
比法確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果合同的結(jié)果不能可靠地估計，則區(qū)別情況處理：如合同
成本能夠收回的，則合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)
生的當(dāng)期作為費(fèi)用；如合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。

合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，本集團(tuán)將預(yù)計損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。

合同完工進(jìn)度按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定。

合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：A、合同總收入能夠可靠地計量；B、與合同相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；
D、合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。

（5）房地產(chǎn)相關(guān)收入的確認(rèn)依據(jù)

A、本集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)原則為：房地產(chǎn)銷售收入在售房合同已經(jīng)簽訂，商品
房已經(jīng)完工驗收并且符合商品銷售收入確認(rèn)的各項條件時予以確認(rèn)。

B、物業(yè)管理收入的確認(rèn)原則及方法：物業(yè)公司在收到開發(fā)商撥付的物業(yè)啟動金時予以
確認(rèn)收入；房屋交付使用后，物業(yè)公司向產(chǎn)權(quán)人或使用人收取的物業(yè)費(fèi)、車位管理費(fèi)、
電梯等公共設(shè)施水電分?jǐn)傎M(fèi)及提供其他配套服務(wù)時所收取的費(fèi)用（經(jīng)當(dāng)?shù)匚飪r局批準(zhǔn)）
確認(rèn)收入。

26、政府補(bǔ)助

政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。

對于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據(jù)表
明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，按應(yīng)收金額
計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價值
計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

對于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府
補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分
的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入當(dāng)
期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計入當(dāng)期
損益；如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)期間計
入當(dāng)期損益。按照名義金額計量的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。

已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。

27、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債

所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計入
所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計
入當(dāng)期損益。

本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用
資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。

各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以
下交易中產(chǎn)生的：

（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該
交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；

（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差
異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。

對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能

取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確
認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；

（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下
列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未
來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的
所得稅影響。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能
無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的
賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

28、經(jīng)營租賃

本集團(tuán)租賃均為經(jīng)營租賃。

（1）本集團(tuán)作為出租人

經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的初始
直接費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。

（2）本集團(tuán)作為承租人

經(jīng)營租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損
益；發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。

29、維修基金

本集團(tuán)位于福建省福州市開發(fā)的房地產(chǎn)項目的維修基金在項目竣工驗收及產(chǎn)權(quán)預(yù)先登
記后客戶分戶交與房管局維修基金專項管理。

30、質(zhì)量保證金

本集團(tuán)按土建、安裝等工程合同中規(guī)定的質(zhì)量保證金留成比例、支付期限、 從應(yīng)支付的
土建安裝工程款中扣出，列為其他應(yīng)付款。在保修期內(nèi)由于質(zhì)量而發(fā)生的維修費(fèi)用，直
接在本項列支，保修期結(jié)束后清算。

31、重要會計政策、會計估計的變更

本期無會計政策、會計估計的變更。

四、稅項

1、主要稅種及稅率

稅 種

計稅依據(jù)

法定稅率%

增值稅

應(yīng)稅收入

6、17

營業(yè)稅

應(yīng)稅收入

3、5

城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額

7

教育費(fèi)附加

應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額

5

企業(yè)所得稅（說明）

應(yīng)納稅所得額

15、17、20、25

 

說明：

①新大陸北美公司適用雙重稅率，首先按照聯(lián)邦累進(jìn)稅率15%-39%計算；同時按照加州
稅率8.84%計算繳納。

②新大陸臺灣公司適用17%的企業(yè)所得稅稅率。

③新大陸歐洲公司適用20%的企業(yè)所得稅稅率。

2、稅收優(yōu)惠及批文

（1）根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）
和《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》（國發(fā)
[2011]4號），本公司及子公司自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品的銷售，按17%的法定稅率征收
增值稅后，對增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。

（2）本公司及子公司新大陸識別公司于2014年8月14日通過復(fù)審更換了由福建省科學(xué)
技術(shù)廳、福建省財政廳、福建省國家稅務(wù)局和福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)
企業(yè)證書》，有效期3 年，2014-2016年度減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。

（3）子公司北京亞大通訊網(wǎng)絡(luò)有限責(zé)任公司（以下簡稱“北京亞大公司”）于2012年
12月13日取得由北京市科學(xué)技術(shù)委員會、北京市財政局、北京市國家稅務(wù)局和北京市
地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期3年，2012-2014年度減按15%稅
率征收企業(yè)所得稅。

（4）子公司新大陸支付公司于2014年10月10日取得由福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財
政廳、福建省國家稅務(wù)局、福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效
期3年，2014-2016年度減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。

（5）子公司福建英吉公司屬于新開辦的軟件企業(yè)，根據(jù)榕開國減【2012】4號減、免稅
批準(zhǔn)通知書的規(guī)定，福建英吉公司2011-2012年免征企業(yè)所得稅，2013-2015年減半征收
企業(yè)所得稅。

五、合并財務(wù)報表項目注釋

1、貨幣資金

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

 

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

庫存現(xiàn)金：

－

－

1,780,256.38

－

－

206,466.64

 

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

 

 

外幣金額

折算率

人民幣金額

外幣金額

折算率

人民幣金額

人民幣

－

－

1,757,797.79

－

－

184,570.99

美元

678.00

6.1136

4,145.02

678.00

6.1190

4,148.68

歐元

151.27

6.8699

1,039.21

151.27

7.4556

1,127.81

新臺幣

85,769.00

0.2009

17,230.99

85,751.53

0.1933

16,575.77

港幣

55.00

0.7886

43.37

55.00

0.7889

43.39

銀行存款：

－

－

469,934,780.36

－

－

539,473,242.71

人民幣

－

－

452,034,232.08

－

－

499,310,157.83

美元

2,243,119.74

6.1136

13,713,536.84

6,187,241.22

6.1190

37,859,729.02

歐元

293,519.49

6.8699

2,016,449.54

111,643.48

7.4556

832,369.13

新臺幣

10,756,287.00

0.2009

2,160,938.06

7,559,909.98

0.1933

1,461,330.60

港幣

11,644.33

0.7886

9,182.72

11,643.74

0.7889

9,185.75

澳元

93.87

4.6993

441.12

93.75

5.0174

470.38

其他貨幣資
金：

－

－

62,209,986.62

－

－

101,203,593.72

人民幣

－

－

62,209,986.62

－

－

101,203,593.72

合 計

－

－

533,925,023.36

－

－

640,883,303.07

其中：存
放在境外的
款項總額

－

－

5,729,602.82

－

－

5,864,911.81

 

① 期末，其他貨幣資金主要為存出投資款和保函、銀行承兌匯票、信用證等保證金，
其中: 信用證保證金、保函保證金及銀行承兌匯票保證金為57,901,063.10元。
② 期末，除上述保證金外，本集團(tuán)不存在其他抵押、質(zhì)押或凍結(jié)或存放在境外且資金
匯回受到限制的款項。
③ 期末，貨幣資金余額中包含三個月以上定期存款、保證金等合計金額77,901,062.77
元不視同現(xiàn)金及現(xiàn)金等級物，在現(xiàn)金流量表中進(jìn)行扣除。

2、應(yīng)收票據(jù)

種 類

期末數(shù)

期初數(shù)

銀行承兌匯票

26,387,160.32

24,249,355.26

商業(yè)承兌匯票

199,350.00

--

合 計

26,586,510.32

24,249,355.26

 

（1）期末本集團(tuán)不存在已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。

（2）期末本集團(tuán)已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

種類

期末終止確認(rèn)金額

期末未終止確認(rèn)金額

銀行承兌票據(jù)

127,043,464.89

--

 

3、應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比
例%

凈額

單項金額重大并
單項計提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款

3,930,315.89

0.75

3,930,315.89

100.00

--

按組合計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

 

 

 

 

 

其中：賬齡組合

523,426,809.04

99.25

39,211,558.82

7.49

484,215,250.22

關(guān)聯(lián)方組合

 

 

 

 

 

組合小計

523,426,809.04

99.25

39,211,558.82

7.49

484,215,250.22

單項金額雖不重
大但單項計提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
款

--

--

--

--

--

合 計

527,357,124.93

100.00

43,141,874.71

8.18

484,215,250.22

 

應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比
例%

凈額

單項金額重大并單
項計提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款

3,930,315.89

0.78

3,930,315.89

100.00

--

按組合計提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款

 

 

 

 

 

其中：賬齡組合

497,967,522.06

99.16

35,036,007.67

7.04

462,931,514.39

關(guān)聯(lián)方組合

292,302.07

0.06

--

--

292,302.07

組合小計

498,259,824.13

99.22

35,036,007.67

7.03

463,223,816.46

單項金額雖不重大
但單項計提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款

--

--

--

--

--

合 計

502,190,140.02

100.00

38,966,323.56

7.76

463,223,816.46

 

說明：

① 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款內(nèi)容

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

計提理由

貨款、工程款

3,930,315.89

3,930,315.89

100%

預(yù)計難以收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

賬 齡

期末數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

 

 

 

 

 

其中：電信運(yùn)
營商等風(fēng)險
較小客戶

316,193,118.32

60.41

 

--

316,193,118.32

其他客戶

70,620,153.00

13.49

3,531,007.65

5.00

67,089,145.35

1年以內(nèi)小計

386,813,271.32

73.90

3,531,007.65

0.91

383,282,263.67

1至2年

61,718,916.80

11.79

6,171,891.68

10.00

55,547,025.12

2至3年

38,847,129.78

7.42

5,827,069.47

15.00

33,020,060.31

3至5年

24,731,802.26

4.73

12,365,901.14

50.00

12,365,901.12

5年以上

11,315,688.88

2.16

11,315,688.88

100.00

--

合 計

523,426,809.04

100.00

39,211,558.82

7.49

484,215,250.22

 

 

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

 

 

 

 

 

其中：電信運(yùn)
營商等風(fēng)險
較小客戶

306,860,252.34

61.62

－

－

306,860,252.34

其他客戶

79,980,188.80

16.06

3,999,009.44

5.00

75,981,179.36

1年以內(nèi)小計

386,840,441.14

77.68

3,999,009.44

1.03

382,841,431.70

1至2年

58,457,403.26

11.74

5,845,740.33

10.00

52,611,662.93

2至3年

16,414,451.01

3.30

2,462,167.65

15.00

13,952,283.36

3至5年

27,052,272.82

5.43

13,526,136.42

50.00

13,526,136.40

5年以上

9,202,953.83

1.85

9,202,953.83

100.00

－

合 計

497,967,522.06

100.00

35,036,007.67

7.04

462,931,514.39

 

（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計提壞賬準(zhǔn)備金額4,175,551.15元；本期無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額91,202,045.92元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計數(shù)的比例17.29 %，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額5,064,345.58元。

4、預(yù)付款項

（1）預(yù)付款項按賬齡披露

賬 齡

期末數(shù)

期初數(shù)

金 額

比例%

金 額

比例%

1年以內(nèi)

57,451,323.57

71.63

27,076,830.23

56.33

1至2年

10,509,712.36

13.10

14,460,733.22

30.08

2至3年

9,556,961.65

11.91

4,471,096.84

9.30

3年以上

2,692,908.24

3.36

2,062,675.26

4.29

合 計

80,210,905.82

100.00

48,071,335.55

100.00

 

說明：

（1）預(yù)付賬款期末較期初增加3,213.96萬元，增幅66.86%，主要系公司高速公路新中標(biāo)
項目預(yù)付項目款所致。

（2）按預(yù)付對象歸集的預(yù)付款項期末余額前五名單位情況

本期按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項匯總金額14,182,719.69元，占預(yù)付款項
期末余額合計數(shù)的比例17.68%。

5、其他應(yīng)收款

（1）其他應(yīng)收款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比
例%

凈額

單項金額重大并單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款

－

－

－

－

－

按組合計提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款

－

－

－

－

－

其中：賬齡組合

12,935,865.05

10.82

941,697.55

7.28

11,994,167.50

關(guān)聯(lián)方、保證金
及員工借款組合

105,583,955.06

88.34

-

-

105,583,955.06

組合小計

118,519,820.11

99.16

941,697.55

0.79

117,578,122.56

單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款

1,000,000.00

0.84

1,000,000.00

100.00

-

合 計

119,519,820.11

100.00

1,941,697.55

1.62

117,578,122.56

 

其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提
比例%

凈額

單項金額重大并單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他

－

－

－

－

－

 

種 類

期初數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提
比例%

凈額

應(yīng)收款

按組合計提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款

－

－

－

－

－

其中：賬齡組合

6,647,113.35

7.44

752,419.58

11.32

5,894,693.77

關(guān)聯(lián)方、保證金
及員工借款組合

81,688,889.35

91.44

－

－

81,688,889.35

組合小計

88,336,002.70

98.88

752,419.58

0.85

87,583,583.12

單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款

1,000,000.00

1.12

1,000,000.00

100.00

－

合 計

89,336,002.70

100.00

1,752,419.58

1.96

87,583,583.12

 

說明：

① 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

其他應(yīng)收款內(nèi)容

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

計提理由

往來款

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

賬齡長，預(yù)計無法收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

賬 齡

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

11,079,922.66

85.65

0

0

11,079,922.66

1至2年

430,469.30

3.33

43,046.93

10.00

387,422.37

2至3年

110,969.73

0.86

16,645.46

15.00

94,324.27

3至5年

864,996.40

6.69

432,498.20

50.00

432,498.20

5年以上

449,506.96

3.47

449,506.96

100.00

-

合 計

12,935,865.05

100.00

941,697.55

7.28

11,994,167.50

 

 

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

4,911,772.77

73.89

－

－

4,911,772.77

1至2年

465,666.73

7.01

46,566.68

10.00

419,100.05

2至3年

41,241.90

0.62

6,186.28

15.00

35,055.62

3至5年

1,057,530.68

15.91

528,765.35

50.00

528,765.33

5年以上

170,901.27

2.57

170,901.27

100.00

－

合 計

6,647,113.35

100.00

752,419.58

11.32

5,894,693.77

 

（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計提壞賬準(zhǔn)備金額189,277.97元；本期無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)披露

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

保證金及員工借款等

105,583,955.06

79,423,683.27

其他單位往來款等

13,935,865.05

9,912,319.43

合 計

119,519,820.11

89,336,002.70

 

（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

單位名稱

款項性質(zhì)

其他應(yīng)收款

期末余額

賬齡

占其他應(yīng)收款
期末余額合計
數(shù)的比例(%)

壞賬準(zhǔn)備

期末余額

第一名

保證金

5,822,349.78

1-2年

4.87%

--

第二名

保證金

5,483,942.00

3-5年

4.59%

--

第三名

保證金

5,435,429.65

1年以內(nèi)

4.55%

--

第四名

保證金

5,059,669.49

1年以內(nèi)

4.23%

--

第五名

保證金

4,598,661.28

1年以內(nèi)

3.85%

--

合 計

--

26,400,052.20

--

22.09%

--

 

6、存貨

（1）存貨分類

存貨種類

期末數(shù)

期初數(shù)

賬面余額

跌價準(zhǔn)備

賬面價值

賬面余額

跌價準(zhǔn)備

賬面價值

原材料

198,079,596.54

11,059,555.38

187,020,041.16

149,004,851.64

1,991,487.40

147,013,364.24

在產(chǎn)品

43,399,019.61

－

43,399,019.61

11,531,924.71

－

11,531,924.71

半成品

12,115,967.01

3,209,519.34

8,906,447.67

23,716,949.11

3,209,519.34

20,507,429.77

庫存商品

125,425,983.31

12,237,789.44

113,188,193.87

123,697,170.62

11,794,333.86

111,902,836.76

發(fā)出商品

261,194,790.36

4,887,542.74

256,307,247.62

84,054,656.55

1,464,132.28

82,590,524.27

開發(fā)成本

231,974,125.15

－

231,974,125.15

776,145,654.71

－

776,145,654.71

開發(fā)產(chǎn)品

531,525,515.74

－

531,525,515.74

174,111,744.88

－

174,111,744.88

建造合同
形成的資
產(chǎn)

181,907,801.20

－

181,907,801.20

234,023,694.94

－

234,023,694.94

其他

203,100.58

－

203,100.58

249,130.58

－

249,130.58

合 計

1,585,825,899.50

31,394,406.90

1,554,431,492.60

1,576,535,777.74

18,459,472.88

1,558,076,304.86

 

說明：

① 期末，開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品中含有借款費(fèi)用資本化金額59,847,505.73元。

（2）存貨跌價準(zhǔn)備

存貨種類

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

計提

其他

轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

其他

原材料

1,991,487.40

9,068,067.98

－

－

－

11,059,555.38

半成品

3,209,519.34

－

－

－

－

3,209,519.34

庫存商品

11,794,333.86

443,455.58

－

－

－

12,237,789.44

發(fā)出商品

1,464,132.28

3,423,410.46

－

－

－

4,887,542.74

合 計

18,459,472.88

12,934,934.02

－

－

－

31,394,406.90

 

存貨跌價準(zhǔn)備（續(xù)）

存貨種類

確定可變現(xiàn)凈值的

具體依據(jù)

本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

存貨跌價準(zhǔn)備的原因

原材料

可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的部分

本期無轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

半成品

可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的部分

本期無轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

庫存商品

賬面成本與預(yù)計售價扣除銷售費(fèi)用及
稅金后金額孰低

本期無轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

發(fā)出商品

賬面成本與預(yù)計售價扣除銷售費(fèi)用及
稅金后金額孰低

本期無轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷

合 計

--

X.XX

 

（3）開發(fā)成本

項目名稱

開工時間

預(yù)計竣工時
間

預(yù)計總

投資

期末數(shù)

期初數(shù)

期末跌
價準(zhǔn)備

江濱新世
紀(jì)花園

2010年1
月

2013至2016
年分批竣工

18億元

231,974,125.15

776,145,654.71

－

 

（4）開發(fā)產(chǎn)品

項目名稱

竣工時間

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

期末跌
價準(zhǔn)備

江濱新世
紀(jì)花園

2013至2016
年分批竣工

174,111,744.88

627,780,152.17

270,366,381.31

531,525,515.74

－

 

（5）建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)

項 目

期末數(shù)

累計已發(fā)生成本

 

1,427,876,615.72

累計已確認(rèn)毛利

418,339,454.80

減：已辦理結(jié)算的價款

1,664,308,269.32

建造合同形成的已完工尚未結(jié)算資產(chǎn)賬面
價值

181,907,801.20

 

7、其他流動資產(chǎn)

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

 

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

預(yù)繳營業(yè)稅

20,944,395.98

33,134,767.60

預(yù)繳企業(yè)所得稅

3,428,774.16

4,097,230.46

待抵扣進(jìn)項稅額

50,879,702.91

23,874,147.40

預(yù)繳城市維護(hù)建設(shè)稅

1,463,300.75

2,314,928.36

預(yù)繳教育費(fèi)附加

1,045,214.78

1,653,520.24

委托貸款

30,000,000.00

 

30,000,000.00

理財產(chǎn)品

310,000,000.00

221,000,000.00

合 計

417,761,388.58

316,074,594.06

 

8、可供出售金融資產(chǎn)

采用成本計量的可供出售權(quán)益工具

被投資單位

賬面余額

期初

本期增加

本期減少

期末

福建海峽銀行股份有
限公司

24,405,940.00

－

－

24,405,940.00

北京新大陸時代教育
科技有限公司

3,000,000.00

 

 

－

3,000,000.00

Spire Payments
Holdings,S.a.r.l.

1,814,080.61

－

－

1,814,080.61

合計

29,220,020.61

 

 

29,220,020.61

 

續(xù)：

被投資單位

減值準(zhǔn)備

在被投資單位
持股比例(%)

本期現(xiàn)金
紅利

期初

本期增
加

本期
減少

期末

福建海峽銀行股份
有限公司

－

－

－

－

0.9032

1,767,750.60

北京新大陸時代教
育科技有限公司

－

－

－

－

15.00

－

Spire Payments
Holdings,S.a.r.l.

－

－

－

－

8.00

－

合 計

－

－

－

－

－

1,767,750.60

 

說明：本集團(tuán)持有的上表所列權(quán)益工具，因其在活躍市場中沒有相關(guān)報價，公允價值無
法可靠計量，故采用成本進(jìn)行計量。期末，該可供出售金融資產(chǎn)不存在減值跡象，無需
計提減值準(zhǔn)備。

 

 

9、長期股權(quán)投資

被投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準(zhǔn)
備期末
余額

追加投資

減少投資

權(quán)益法下

確認(rèn)的

投資損益

其他綜合

收益調(diào)整

其他權(quán)
益變動

宣告發(fā)
放現(xiàn)金
股利或
利潤

計提減值

準(zhǔn)備

其他

聯(lián)營企業(yè)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

福建和君盛觀投
資管理有限公司
（以下簡稱“和君
盛觀”）

1,493,089.57

－

－

90,613.06

－

－

 

－

－

1,583,702.63

－

上海新大陸翼碼
科技信息有限公
司（以下簡稱“新
大陸翼碼”）

19,941,106.06

－

－

-2,199,376.85

－

－

－

－

－

17,741,729.21

－

福建永益物聯(lián)網(wǎng)
產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資有
限公司（以下簡稱
“永益創(chuàng)投”）

78,168,157.38

 

－

8,884,681.68

－

－

－

－

－

87,052,839.06

－

福州鑫宇電子有
限公司（以下簡稱
“鑫宇電子”）

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

合 計

99,602,353.01

 

－

6,775,917.89

－

－

 

－

－

106,378,270.90

－

 

10、投資性房地產(chǎn)

項 目

房屋及建筑物

一、賬面原值

 

1.期初余額

65,283,217.95

2.本期增加金額

 

其中：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入

 

3.本期減少金額

217,599.01

其中：轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)

217,599.01

4.期末余額

65,065,618.94

二、累計折舊和累計攤銷

 

1.期初余額

15,941,327.06

2.本期增加金額

705,431.31

其中：計提

705,431.31

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入

 

3.本期減少金額

63,566.53

其中：轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)

63,566.53

4.期末余額

16,583,191.84

三、賬面價值

 

1.期末賬面價值

48,482,427.10

2.期初賬面價值

49,341,890.89

 

說明：本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)不存在減值跡象，無需計提減值準(zhǔn)備。

11、固定資產(chǎn)

（1）固定資產(chǎn)情況

項 目

房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸設(shè)備

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

其他設(shè)備

合 計

一、賬面
原值：

 

 

 

 

 

 

 

1.期初余
額

115,241,916.39

23,993,717.73

53,142,130.73

23,030,560.93

21,447,929.57

12,669,488.02

249,525,743.37

2.本期增
加金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）購
臵

217,599.01

77,129.24

1,348,214.96

1,038,448.02

540,072.93

560,323.14

3,781,787.30

（2）企
業(yè)合并

 

 

 

 

 

 

 

 

項 目

房屋及建筑物

機(jī)器設(shè)備

運(yùn)輸設(shè)備

電子設(shè)備

辦公設(shè)備

其他設(shè)備

合 計

增加

3.本期減
少金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）處
臵或報
廢

－

110,490.60

1,994,482.00

609,109.77

67,063.26

35,769.77

2,816,915.40

（2）其
他減少

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余
額

115,459,515.40

23,960,356.37

52,495,863.69

23,459,899.18

21,920,939.24

13,194,041.39

250,490,615.27

二、累計
折舊

 

 

 

 

 

 

 

1.期初余
額

13,596,100.06

14,782,597.56

24,320,942.12

15,798,843.20

15,085,961.56

5,528,943.71

89,113,388.21

2.本期增
加金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）計
提

1,397,357.56

1,448,175.39

3,084,378.06

2,001,778.96

1,511,932.09

963,526.27

10,407,148.33

（2）其
他增加

63,566.53

－

－

－

－

－

63,566.53

3.本期減
少金額

 

 

 

 

 

 

 

（1）處
臵或報
廢

－

55,289.38

1,802,501.20

494,005.70

59,400.28

18,349.50

2,429,546.06

（2）其
他減少

－

－

－

－

－

－

－

4.期末余
額

15,057,024.15

16,175,483.57

25,602,818.98

17,306,616.46

16,538,493.37

6,474,120.48

97,154,557.01

三、賬面
價值

 

 

 

 

 

 

 

1.期末賬
面價值

100,402,491.25

7,784,872.80

26,893,044.71

6,153,282.72

5,382,445.87

6,719,920.91

153,336,058.26

2.期初賬
面價值

101,645,816.33

9,211,120.17

28,821,188.61

7,231,717.73

6,361,968.01

7,140,544.31

160,412,355.16

 

說明：本集團(tuán)固定資產(chǎn)不存在減值跡象，無需計提減值準(zhǔn)備。

（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況

項 目

賬面價值

未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因

南京新城科技園06棟6層

16,839,987.40

正在辦理中

 

12、無形資產(chǎn)

無形資產(chǎn)情況

項目

土地使用權(quán)

軟件

合計

一、賬面原值

 

 

 

 

項目

土地使用權(quán)

軟件

合計

1.期初余額

29,200,000.00

7,030,325.69

36,230,325.69

2.本期增加金額

－

85,774.62

85,774.62

其中：購臵

－

85,774.62

85,774.62

3.本期減少金額

－

－

－

4.期末余額

29,200,000.00

7,116,100.31

36,316,100.31

二、累計攤銷

 

 

 

1.期初余額

7,042,820.86

2,290,806.48

9,333,627.34

2.本期增加金額

328,115.15

462,879.95

790,995.10

其中：計提

328,115.15

462,879.95

790,995.10

3.本期減少金額

－

－

－

4.期末余額

7,370,936.01

2,753,686.43

10,124,622.44

三、賬面價值

 

 

 

1.期末賬面價值

21,829,063.99

4,362,413.88

26,191,477.87

2.期初賬面價值

22,157,179.14

4,739,519.21

26,896,698.35

 

說明：本集團(tuán)無形資產(chǎn)不存在減值跡象，無需計提減值準(zhǔn)備。

13、商譽(yù)

（1）商譽(yù)賬面原值

被投資單位名稱

期初余額

本期企業(yè)合并
增加

本期處臵減少

期末余額

新大陸歐洲公司

2,985,120.66

－

－

2,985,120.66

新大陸臺灣公司

3,394,836.05

－

－

3,394,836.05

北京亞大公司

150,196,676.33

－

－

150,196,676.33

合 計

156,576,633.04

－

－

156,576,633.04

 

（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備

被投資單位名稱

期初余額

本期計提增加

本期處臵減少

期末余額

新大陸歐洲公司

2,985,120.66

－

－

2,985,120.66

新大陸臺灣公司

－

－

－

－

北京亞大公司

－

－

－

－

合 計

2,985,120.66

－

－

2,985,120.66

 

說明：本集團(tuán)采用預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的方法計算資產(chǎn)組的可收回金額，根據(jù)管理層批
準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算預(yù)計未來5年內(nèi)現(xiàn)金流量，其后年度采用的現(xiàn)金流量增長率不會超過資產(chǎn)
組經(jīng)營業(yè)務(wù)的長期平均增長率。管理層根據(jù)過往表現(xiàn)及其對市場發(fā)展的預(yù)期編制上述財
務(wù)預(yù)算。根據(jù)減值測試的結(jié)果，對新大陸歐洲公司的商譽(yù)，上期期末已全額計提減值準(zhǔn)
備；對新大陸臺灣公司及北京亞大公司的商譽(yù)，期末未發(fā)生減值。

14、遞延所得稅資產(chǎn)

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產(chǎn)

可抵扣暫時性
差異

遞延所得稅
資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

76,331,226.23

11,092,629.84

58,855,467.45

8,822,317.70

可抵扣虧損

49,230,262.35

11,553,667.67

40,642,690.14

9,313,793.88

未實現(xiàn)損益

76,256,304.86

16,770,356.39

67,984,952.84

16,641,433.12

股權(quán)激勵

13,805,200.00

2,133,720.00

5,444,400.00

851,800.00

合計

215,622,993.44

41,550,373.90

172,927,510.43

35,629,344.70

 

（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細(xì)

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

可抵扣虧損

138,855,388.41

117,679,887.74

 

說明：新大陸軟件公司的全資子公司江蘇新大陸科技有限公司（以下簡稱“新大陸江蘇公
司”）由于未來能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認(rèn)可抵扣虧損相關(guān)
的遞延所得稅資產(chǎn)。

（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

年 份

期末數(shù)

期初數(shù)

備注

2015年

10,045,448.46

10,045,448.46

 

2016年

24,626,272.22

24,626,272.22

 

2017年

29,660,570.83

29,660,570.83

 

2018年

29,074,456.50

29,074,456.50

 

2019年

24,273,139.73

24,273,139.73

 

2020年

21,175,500.67

－

 

 

合計

138,855,388.41

117,679,887.74

 

 

15、短期借款

短期借款分類

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

保證及質(zhì)押借款

20,684,777.61

72,644,868.34

信用借款

76,035,621.13

85,000,000.00

合 計

96,720,398.74

157,644,868.34

 

16、應(yīng)付票據(jù)

種 類

期末數(shù)

期初數(shù)

 

銀行承兌匯票

82,855,938.77

49,679,025.92

 

17、應(yīng)付賬款

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

貨款、工程款及購建固定資產(chǎn)款等

547,386,238.83

452,347,750.01

 

其中，賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款

項目

期末數(shù)

未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因

第一名

13,053,448.93

材料款，未結(jié)算

第二名

8,715,210.16

材料款，未結(jié)算

第三名

4,211,604.20

材料款，未結(jié)算

第四名

3,981,698.26

材料款，未結(jié)算

第五名

3,817,280.00

材料款，未結(jié)算

合 計

33,779,241.55

 

 

18、預(yù)收款項

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

預(yù)售房產(chǎn)收款

478,239,776.00

653,936,791.00

物業(yè)管理費(fèi)

542,184.78

－

工程款

8,801,500.95

－

銷售貨款等

203,160,731.75

122,135,597.68

合計

690,744,193.48

776,072,388.68

 

其中預(yù)收款項中預(yù)售房產(chǎn)收款情況列示如下：

項目名稱

2015.06.30

2014.12.31

預(yù)計竣工時間

預(yù)售比例

江濱新世紀(jì)花園

478,239,776.00

653,936,791.00

2015年至2016
年分批竣工

58.42%

 

19、應(yīng)付職工薪酬

項 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

短期薪酬

50,884,337.42

179,135,121.00

211,288,358.00

18,731,100.42

離職后福利-設(shè)定提存計劃

914,728.47

3,992,479.42

3,933,802.01

973,405.88

合 計

51,799,065.89

183,127,600.42

215,222,160.01

19,704,506.30

 

（1）短期薪酬

項 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼

38,796,024.78

160,638,266.53

195,105,759.72

4,328,531.59

職工福利費(fèi)

 

568,170.13

568,170.13

－

 

項 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

社會保險費(fèi)

126,505.36

3,886,950.64

3,868,102.35

145,353.65

其中：1．醫(yī)療保險費(fèi)

97,536.27

3,466,120.80

3,448,139.63

115,517.44

2．工傷保險費(fèi)

20,993.75

212,420.03

212,055.04

21,358.74

3．生育保險費(fèi)

7,975.34

208,409.81

207,907.68

8,477.47

住房公積金

1,689,886.89

10,599,403.00

9,350,669.00

2,938,620.89

工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

10,271,920.39

3,442,330.70

2,395,656.80

11,318,594.29

合 計

50,884,337.42

179,135,121.00

211,288,358.00

18,731,100.42

 

（2）設(shè)定提存計劃

項 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

離職后福利

 

 

 

 

其中：1．基本養(yǎng)老保險費(fèi)

696,651.85

3,744,044.81

3,690,414.59

750,282.07

2．失業(yè)保險費(fèi)

218,076.62

248,434.61

243,387.42

223,123.81

合 計

914,728.47

3,992,479.42

3,933,802.01

973,405.88

 

20、應(yīng)交稅費(fèi)

稅 項

期末數(shù)

期初數(shù)

增值稅

3,885,308.84

9,509,745.51

營業(yè)稅

7,083,797.00

5,867,690.74

企業(yè)所得稅

15,753,491.11

14,132,614.73

城市維護(hù)建設(shè)稅

1,530,332.70

2,045,144.32

個人所得稅

6,815,020.93

7,135,960.34

教育費(fèi)附加

901,886.77

1,186,994.86

土地增值稅

74,054,677.25

32,397,501.77

其他

615,996.11

469,158.24

合 計

110,640,510.71

72,744,810.51

 

21、其他應(yīng)付款

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

購房定金

31,252,536.00

30,291,131.00

投標(biāo)保證金及個人往來款等

63,317,433.96

58,935,661.78

合 計

94,569,969.96

89,226,792.78

 

說明：本期末無賬齡超過1年的大額其他應(yīng)付款。

22、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

項目

期末數(shù)

期初數(shù)

質(zhì)押借款

－

124,000,000.00

 

23、其他流動負(fù)債

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

政府補(bǔ)助

3,246,232.17

3,916,250.00

 

說明：遞延收益-政府補(bǔ)助情況

補(bǔ)助項目

期初余額

本期新增補(bǔ)助
金額

本期計入營業(yè)
外收入金額

其他

變動

期末

余額

與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)

財政局2014年度
國家物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展
補(bǔ)助基金——肉類
質(zhì)量安全追溯系
統(tǒng)研制及應(yīng)用示
范補(bǔ)貼收入

1,500,000.00

－

750,000.00

－

750,000.00

與收益相關(guān)

保稅區(qū)財政局-服
務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建
設(shè)補(bǔ)貼收入

650,000.00

1,326,440.50

1,200,000.00

－

776,440.50

與收益相關(guān)

雙界面pos機(jī)
SOC芯片研發(fā)與
產(chǎn)業(yè)化補(bǔ)貼收入

1,046,250.00

－

523,125.00

－

523,125.00

與收益相關(guān)

科學(xué)技術(shù)部條財
司(第三方醫(yī)藥冷
鏈物流溫度監(jiān)控
物聯(lián)網(wǎng)平臺研發(fā)
與應(yīng)用示范)補(bǔ)助

720,000.00

1,080,000.00

1,170,000.00

－

630,000.00

與收益相關(guān)

福州市科技局高
分辨低功耗二維
識讀引擎補(bǔ)助款

－

850,000.00

283,333.33

－

566,666.67

與收益相關(guān)

合計

3,916,250.00

3,256,440.50

3,926,458.33

－

3,246,232.17

－

 

24、股本（單位：萬股）

項 目

期初數(shù)

本期增減（+、-）

期末數(shù)

發(fā)行
新股

送股

公積金
轉(zhuǎn)股

其他

小計

股份總數(shù)

52,033.67

 

－

41,626.93

－

41,626.93

93,660.60

 

股本變化：經(jīng)公司2014年年度股東大會審議通過，公司實施完成了2014年年度權(quán)益分
派方案，以2014年末公司總股本520,336,666股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股，
分紅后總股本936,605,998股。詳見《公司2014年年度權(quán)益分派實施公告》（編號2015-036）。

25、資本公積

項 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

股本溢價

461,741,118.46

-

416,269,332.00

45,471,786.46

其他資本公積

2,881,194.56

8,564,567.00

-

11,445,761.56

合 計

464,622,313.02

8,564,567.00

416,269,332.00

56,917,548.02

 

說明：本期資本積減少主要系公司實施完成了2014年年度權(quán)益分派方案，以2014年末
公司總股本520,336,666股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股。

 

26、其他綜合收益

項 目

期初數(shù)

 

本期發(fā)生金額

期末數(shù)

 

本期所得
稅前發(fā)生
額

減：前期
計入其
他綜合
收益當(dāng)
期轉(zhuǎn)入
損益

減：
所得
稅費(fèi)
用

稅后歸屬
于母公司

稅后歸屬
于少數(shù)股
東

一、以后不能重分
類進(jìn)損益的其他
綜合收益

－

－

－

－

－

－

－

二、以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜
合收益

－

－

－

－

－

－

－

其中：.外幣財務(wù)報
表折算差額

1,364,957.24

456,100.26

－

－

297,323.26

158,777.00

1,662,280.50

其他綜合收益合
計

1,364,957.24

456,100.26

－

－

297,323.26

158,777.00

1,662,280.50

 

27、盈余公積

項 目

期初數(shù)

本期增加

本期減少

期末數(shù)

法定盈余公積

110,589,828.73

－

－

110,589,828.73

任意盈余公積

8,384,264.44

－

－

8,384,264.44

合 計

118,974,093.17

－

－

118,974,093.17

 

28、未分配利潤

項 目

2015年1-6月

2014年1-12月

提取或分
配比例

調(diào)整前 上期末未分配利潤

759,919,747.96

520,812,913.82

--

調(diào)整 期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，
調(diào)減-）

－

－

--

調(diào)整后 期初未分配利潤

759,919,747.96

520,812,913.82

 

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

187,335,663.96

275,762,892.49

--

 

減：提取法定盈余公積

－

11,142,725.05

10.00%

應(yīng)付普通股股利

－

25,513,333.30

--

期末未分配利潤

947,255,411.92

759,919,747.96

--

 

29、營業(yè)收入和營業(yè)成本

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

 

收入

成本

收入

成本

主營業(yè)務(wù)

1,350,758,668.42

788,491,065.49

774,389,960.29

446,285,597.42

其他業(yè)務(wù)

3,419,334.40

435,784.92

8,277,704.22

596,088.89

 

（1）主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)）

行業(yè)名稱

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營業(yè)收入

營業(yè)成本

營業(yè)收入

營業(yè)成本

電子支付產(chǎn)品及
信息識讀產(chǎn)品

522,571,444.69

364,836,706.28

428,689,635.32

298,104,844.74

行業(yè)應(yīng)用與軟件
開發(fā)及服務(wù)

308,987,609.44

153,287,977.90

212,088,813.07

87,548,784.26

房地產(chǎn)及物業(yè)費(fèi)
收入

519,199,614.29

270,366,381.31

133,611,511.90

60,631,968.42

合 計

1,350,758,668.42

788,491,065.49

774,389,960.29

446,285,597.42

 

（2）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）

地區(qū)名稱

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營業(yè)收入

營業(yè)成本

營業(yè)收入

營業(yè)成本

境內(nèi)

1,300,449,154.69

756,511,328.95

679,376,061.54

375,646,799.56

境外

50,309,513.73

31,979,736.54

95,013,898.75

70,638,797.86

合 計

1,350,758,668.42

788,491,065.49

774,389,960.29

446,285,597.42

 

30、營業(yè)稅金及附加

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營業(yè)稅

29,783,547.20

8,951,736.28

城市維護(hù)建設(shè)稅

3,761,542.96

1,779,462.95

教育費(fèi)附加

2,789,380.61

1,285,515.05

土地增值稅

50,063,167.60

7,626,738.04

其他

840,144.01

1,328,494.83

合 計

87,237,782.38

20,971,947.15

 

說明：各項營業(yè)稅金及附加的計繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注四、稅項。

31、銷售費(fèi)用

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

職工薪酬

37,375,477.08

17,989,636.43

業(yè)務(wù)費(fèi)

6,892,098.07

2,697,599.36

差旅費(fèi)

3,199,541.91

2,257,052.55

廣告宣傳費(fèi)

1,704,083.13

3,023,520.09

運(yùn)雜費(fèi)

5,209,751.48

4,534,679.71

其他

3,693,555.49

17,585,115.94

合 計

58,074,507.16

48,087,604.08

 

32、管理費(fèi)用

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

職工薪酬

81,063,373.85

73,186,534.44

研究開發(fā)費(fèi)

38,909,671.21

27,132,203.88

折舊費(fèi)

6,966,992.79

6,549,611.26

差旅費(fèi)

6,450,794.22

6,854,897.51

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

3,313,253.44

3,042,821.97

中介機(jī)構(gòu)費(fèi)

1,540,111.95

312,075.23

股份支付

8,640,500.00

--

其他

25,044,945.96

25,433,240.50

合 計

171,929,643.42

142,511,384.79

 

33、財務(wù)費(fèi)用

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

利息支出

4,223,879.32

15,145,025.71

減：利息資本化

1,940,680.05

13,416,621.08

減：利息收入

2,629,544.04

5,451,992.25

承兌匯票貼息

1,162,208.47

--

匯兌損益

207,788.03

-767,613.34

手續(xù)費(fèi)及其他

571,860.83

1,851,844.91

合 計

1,595,512.56

-2,639,356.05

 

說明：

① 利息資本化金額已計入存貨。

②主要系本期短期借款金額較上年同期增加和定期存款減少所致。

34、資產(chǎn)減值損失

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

（1）壞賬損失

4,364,829.12

4,418,850.33

（2）存貨跌價損失

12,934,934.02

738,662.09

合 計

17,299,763.14

5,157,512.42

 

35、投資收益

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益

12,681,662.29

3,704,035.21

處臵可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

—

—

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益

6,775,917.89

-2,576,555.13

委托貸款利息收入

790,000.00

—

合 計

20,247,580.18

1,127,480.08

 

36、營業(yè)外收入

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

非流動資產(chǎn)處臵利得合計

18,106.71

5,805.78

18,106.71

其中：固定資產(chǎn)處臵利得

18,106.71

5,805.78

18,106.71

債務(wù)重組利得

政府補(bǔ)助

7,379,730.15

12,223,666.08

3,950,258.33

其他

938,482.94

107,610.71

938,482.94

合 計

8,336,319.80

12,337,082.57

4,906,847.98

其中，政府補(bǔ)助明細(xì)如下：

補(bǔ)助項目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

與資產(chǎn)相關(guān)/

與收益相關(guān)

說
明

即征即退增值稅退稅款

3,429,471.82

2,585,336.08

與收益相關(guān)

-

服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1,200,000.00

--

與收益相關(guān)

 

第三方醫(yī)藥冷鏈物流溫度監(jiān)控物聯(lián)網(wǎng)平臺研發(fā)與應(yīng)用示范

1,170,000.00

--

與收益相關(guān)

 

肉類質(zhì)量安全追溯系統(tǒng)研制及應(yīng)用示范財政補(bǔ)貼款

750,000.00

--

與收益相關(guān)

雙界面POS機(jī)SOC芯片研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項目

523,125.00

--

與收益相關(guān)

 

福州市科技局高分辨低功耗二維識

283,333.33

--

與收益相關(guān)

補(bǔ)助項目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

與資產(chǎn)相關(guān)/

與收益相關(guān)

說明

讀引擎補(bǔ)助款轉(zhuǎn)收入

福州市科技局物聯(lián)網(wǎng)微型條碼識讀條碼科技進(jìn)步獎

20,000.00

--

與收益相關(guān)

 

收到知識產(chǎn)權(quán)局專利補(bǔ)助款

--

105,000.00

與收益相關(guān)

 

省骨干企業(yè)

--

4,112,900.00

與收益相關(guān)

 

安監(jiān)局標(biāo)準(zhǔn)化補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)

--

10,000.00

與收益相關(guān)

福州市穩(wěn)增長系列政策困難行業(yè)龍頭企業(yè)貸款貼息

--

3,000,000.00

與收益相關(guān)

 

核高基項目

--

1,046,250.00

與收益相關(guān)

-

展位資金

--

10,000.00

與收益相關(guān)

-

軟件人才培訓(xùn)補(bǔ)助

--

549,000.00

與收益相關(guān)

-

優(yōu)秀軟件出口和信息服務(wù)外包企業(yè)獎勵

--

100,000.00

與收益相關(guān)

2013年度第三批軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金

--

700,000.00

與收益相關(guān)

-

其他

3,800.00

5,180.00

與收益相關(guān)

-

合計

7,379,730.15

12,223,666.08

與收益相關(guān)

說明：做為經(jīng)常性損益的政府補(bǔ)助，具體原因見附注十六、1。

37、營業(yè)外支出

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

非流動資產(chǎn)處臵損失合計

187,735.20

45,640.30

187,735.20

其中：固定資產(chǎn)處臵損失

187,735.20

45,640.30

187,735.20

債務(wù)重組損失

對外捐贈

25,000.00

15,000.00

25,000.00

其他

36,695.61

86,024.86

36,695.61

合 計

249,430.81

146,665.16

249,430.81

38、所得稅費(fèi)用

所得稅費(fèi)用明細(xì)

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅

57,734,223.73

25,945,669.17

遞延所得稅費(fèi)用

-5,921,029.20

-1,723,099.80

合 計

51,813,194.53

24,222,569.37

39、現(xiàn)金流量表項目注釋

（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

利息收入

2,049,857.34

2,366,166.05

收政府補(bǔ)助款

3,280,240.50

9,803,363.57

收回的往來款、購房定金、保證金及押金等

99,688,052.66

127,705,064.37

合 計

105,018,150.50

139,874,593.99

（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

支付的營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用中除職工薪酬、
折舊、稅費(fèi)外的日常支出

92,264,251.37

75,288,090.80

支付往來款、保證金、押金等

167,858,893.42

194,076,885.58

合 計

260,123,144.79

269,364,976.38

 

（3）收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

收回3個月以上的定期存款及利息

171,510,000.00

167,353,378.00

 

（4）支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

存3個月以上定期存款

100,000,000.00

234,746,400.00

 

（5）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

收回的匯票保證金和保函保證金等

46,251,677.34

23,976,726.57

 

（6）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

支付匯票保證金和保函保證金等

39,602,780.12

95,466,046.58

合 計

39,602,780.12

95,466,046.58

 

40、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料

補(bǔ)充資料

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

 

補(bǔ)充資料

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

凈利潤

205,635,218.39

110,792,213.93

加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

17,299,763.14

5,157,512.42

固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊

11,012,579.64

10,391,226.26

無形資產(chǎn)攤銷

790,995.10

950,510.81

長期待攤費(fèi)用攤銷

979,554.96

109,472.68

處臵固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）

165,095.62

229,308.79

固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）

3,731.23

12,527.77

公允價值變動損失（收益以“－”號填列）

財務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列）

519,258.23

-2,870,452.03

投資損失（收益以“－”號填列）

-20,247,580.18

-1,127,480.08

遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）

-5,921,029.20

-2,268,500.94

遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
-

存貨的減少（增加以“－”號填列）

6,383,791.55

-139,236,371.01

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）

-141,122,323.70

-332,368,312.23

經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）

10,431,962.09

353,706,569.44

其他

8,640,500.00

-

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

94,571,516.87

3,478,225.81

2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

現(xiàn)金的期末余額

456,023,960.59

430,726,398.99

減：現(xiàn)金的期初余額

499,108,414.32

631,611,299.34

加：現(xiàn)金等價物的期末余額

減：現(xiàn)金等價物的期初余額

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

-43,084,453.73

-200,884,900.35

（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額

項 目

本期發(fā)生額

本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物

－

減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物

15,750,000.00

取得子公司支付的現(xiàn)金凈額

15,750,000.00

 

（3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

一、現(xiàn)金

456,023,960.59

499,108,414.32

其中：庫存現(xiàn)金

1,780,256.38

206,466.64

可隨時用于支付的銀行存款

449,934,780.69

447,953,243.04

可隨時用于支付的其他貨幣資金

4,308,923.52

50,948,704.64

二、現(xiàn)金等價物

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

456,023,960.59

499,108,414.32

41、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)

項 目

金額

受限原因

貨幣資金

57,901,063.10

保證金

合 計

57,901,063.10

說明：上述所有權(quán)受限制的貨幣資金系保函、承兌匯票及借款等保證金。

42、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項 目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

貨幣資金

其中：美元

2,243,797.74

6.1136

13,717,681.86

歐元

293,670.76

6.8699

2,017,488.75

港幣

11,699.33

0.7886

9,226.09

新臺幣

10,842,056.00

0.2009

2,178,169.05

澳元

93.87

4.6993

441.12

應(yīng)收賬款

其中：美元

3,632,590.09

6.1136

22,208,202.77

歐元

472,010.00

6.8699

3,242,661.50

新臺幣

6,815,748.00

0.2009

1,369,283.77

短期借款

其中：美元

9,277,741.22

6.1136

56720398.72

應(yīng)付賬款：

其中：美元

12,208,401.20

6.1136

74,637,281.58

 

項 目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

歐元

363,314.00

6.8699

2,495,930.85

新臺幣

6,405,972.00

0.2009

1,286,959.78

 

（2）境外經(jīng)營實體

公司名稱

經(jīng)營地址

記賬本位幣

選擇依據(jù)

新大陸臺灣公司

臺灣

新臺幣

實際經(jīng)營地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

新大陸北美公司

美國

美元

實際經(jīng)營地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

新大陸歐洲公司

荷蘭

歐元

實際經(jīng)營地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

新大陸香港公司

香港

港幣

實際經(jīng)營地經(jīng)濟(jì)環(huán)境

六、合并范圍的變動

（1）本期新設(shè)子公司

子公司

 

名稱

注冊資本

持股比例

（%）

取得方式

福建智銳公司

10,000,000.00

100.00

投資設(shè)立

 

七、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成

子公司名稱

主要經(jīng)

營地

注冊地

業(yè)務(wù)性質(zhì)

持股比例%

取得方式

直接

間接

新大陸軟件公司

福建

福建

軟件業(yè)

80.4474

--

投資設(shè)立

新大陸識別公司

福建

福建

電子設(shè)備制造業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

新大陸聯(lián)眾公司

北京

北京

電子設(shè)備制造業(yè)

67.00

--

投資設(shè)立

福建英吉公司

福建

福建

軟件業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

新大陸北美公司

美國

美國

貿(mào)易

53.33

36.67

投資設(shè)立

新大陸智慧公司

北京

北京

軟件業(yè)

51.00

--

投資設(shè)立

新大陸支付公司

福建

福建

電子設(shè)備制造業(yè)

73.00

--

投資設(shè)立

北京新大陸新興技術(shù)有限公司（以下簡稱“新大陸新興公司”）

北京

北京

電子服務(wù)業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

福州八閩通信息服

福建

福建

電子服務(wù)

100.00

--

投資設(shè)立

務(wù)有限公司（以下簡稱“福州八閩通公司”） 業(yè)

北京新大陸國興數(shù)碼科技有限公司（以下簡稱“新大陸國興公司”）

北京

北京

電子服務(wù)
業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

新大陸地產(chǎn)公司

福建

福建

房地產(chǎn)業(yè)

95.00

--

企業(yè)合并

新大陸江蘇公司

江蘇

江蘇

軟件業(yè)

--

80.4474

投資設(shè)立

新大陸香港公司

香港

香港

貿(mào)易

--

100.00

投資設(shè)立

新大陸物業(yè)公司

福建

福建

物業(yè)管理

--

95.00

投資設(shè)立

新大陸歐洲公司

荷蘭

荷蘭

貿(mào)易

58.00

--

企業(yè)合并

新大陸臺灣公司

臺灣

臺灣

貿(mào)易

90.00

--

企業(yè)合并

北京亞大公司

北京

北京

電子服務(wù)
業(yè)

75.00

--

企業(yè)合并

福建智銳公司

福建

福建

電子服務(wù)
業(yè)

100.00

--

投資設(shè)立

 

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數(shù)股東持股比例%

本期歸屬于少數(shù)股東的損益

本期向少數(shù)股東宣告分派的股利

期末少數(shù)股東權(quán)益余額

新大陸軟件公司

19.5526

6,036,703.96

--

34,135,918.52

新大陸地產(chǎn)公司

5.00

5,410,500.88

--

15,768,832.72

新大陸支付公司

23.00

9,048,788.42

--

25,784,037.97

 

（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息：

子公司名稱

期末數(shù)

流動資產(chǎn)

非流動資產(chǎn)

資產(chǎn)合計

流動負(fù)債

非流動負(fù)債

負(fù)債合計

新大陸軟件公司

178,481,061.96

29,439,912.52

207,920,974.48

31,421,891.46

--

31,421,891.46

新大陸地產(chǎn)公司

967,792,721.45

19,412,525.86

987,205,247.31

671,199,192.96

--

671,199,192.96

新大陸支付公司

628,647,521.10

9,930,062.71

638,577,583.81

543,081,146.88

--

543,081,146.88

 

續(xù)（1）：

子公司名稱

期初數(shù)

流動資產(chǎn)

非流動資產(chǎn)

資產(chǎn)合計

流動負(fù)債

非流動負(fù)債

負(fù)債合計

新大陸軟件公司

211,689,885.00

30,553,197.83

242,243,082.83

98,532,197.53

--

98,532,197.53

新大陸地產(chǎn)公司

1,120,816,786.69

20,206,191.97

1,141,022,978.66

933,613,041.98

--

933,613,041.98

新大陸支付公司

364,246,867.18

7,091,359.38

371,338,226.56

309,508,652.81

--

309,508,652.81

 

續(xù)（2）：

子公司名稱

本期發(fā)生額

營業(yè)收入

凈利潤

綜合收益總額

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

新大陸軟件公司

130,413,384.22

30,874,175.12

30,874,175.12

-111,299,800.62

新大陸地產(chǎn)公司

519,397,410.29

108,210,017.67

108,210,017.67

179,420,081.72

新大陸支付公司

448,607,358.33

33,514,031.20

33,514,031.20

11,626,560.28

 

續(xù)（3）：

子公司名稱

上年同期發(fā)生額

營業(yè)收入

凈利潤

綜合收益總額

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

新大陸軟件公司

123,036,442.20

27,021,026.85

27,021,026.85

73,536,388.70

新大陸地產(chǎn)公司

133,781,252.90

32,928,360.40

32,928,360.40

84,531,289.39

新大陸支付公司

166,578,392.34

2,786,146.00

2,786,146.00

-16,791,992.41

 

2、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益

（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱

主要經(jīng)
營地

注冊地

業(yè)務(wù)性質(zhì)

持股比例(%)

對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資的會計處理方法

直接

間接

聯(lián)營企業(yè)：

和君盛觀

福建

福建

投資業(yè)

20.00

--

權(quán)益法

鑫宇電子

福建

福建

電子設(shè)備制造
業(yè)

35.00

--

權(quán)益法

新大陸翼碼

上海

上海

電子服務(wù)業(yè)

35.96

--

權(quán)益法

 

永益創(chuàng)投

福建

福建

投資業(yè)

32.80

--

權(quán)益法

 

（2）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息

項 目

和君盛觀

鑫宇電子

新大陸翼碼

永益創(chuàng)投

期末數(shù)

期初數(shù)

期末數(shù)

期初數(shù)

期末數(shù)

期初數(shù)

期末數(shù)

期初數(shù)

流動資產(chǎn)

6,279,076.84

5,404,228.94

4,306,536.89

4,248,835.64

45,835,268.76

51,975,027.13

167,555,782.78

136,319,576.62

非流動資產(chǎn)

2,522,559.79

2,527,188.01

2,276,132.11

2,775,140.83

11,728776.90

12,785,628.49

98,600,000.00

102,400,000.00

資產(chǎn)合計

8,801,636.63

7,931,416.95

6,582,669.00

7,023,976.47

57,564,045.66

64,760,655.62

266,155,782.78

238,719,576.62

流動負(fù)債

883,123.45

465,969.08

13,201,953.64

11,390,773.44

8,417,435.83

9,497869.89

3,473,761.99

3,124,999.98

非流動負(fù)債

負(fù)債合計

883,123.45

465,969.08

13,201,953.64

11,390,773.44

8,417,435.83

9,497869.89

3,473,761.99

3,124,999.99

凈資產(chǎn)

7,918,513.18

7,465,447.87

-6,619,284.64

-4,366,796.97

49,146,609.83

55,262,785.73

262,682,020.79

235,594,576.64

其中：少數(shù)股東權(quán)益

--

--

歸屬于母公司的所有制權(quán)益

7,918,513.18

7,465,447.87

-6,619,284.64

-4,366,796.97

49,146,609.83

55,262,785.73

262,682,020.79

235,594,576.64

按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額

1,583,702.64

1,493,089.57

-2,316,749.62

-1,528,378.94

17,673,120.89

19,872,497.75

86,159,702.82

63,610,535.00

調(diào)整事項

其中：商譽(yù)

--

未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益

 

--

減值準(zhǔn)備

其他

--

--

對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價值

1,583,702.63

1,493,089.57

--

--

17,673,120.89

19,872,497.75

87,052,839.06

78,168,157.38

 

存在公開報價的權(quán)益投資的公允價值

 

續(xù)：

項 目

和君盛觀

鑫宇電子

新大陸翼碼

永益創(chuàng)投

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

營業(yè)收入

2,150,166.66

3,124,999.98

6,298,603.57

11,057,215.51

13,472,181.39

13,886,529.14

--

--

凈利潤

453,065.31

1,076,610.27

-2,252,487.67

-1,166,428.51

-6,116,175.90

-5,589,596.97

27,087,444.15

-2,939,316.20

終止經(jīng)營的凈利潤

--

--
--

其他綜合收益

--

--

綜合收益總額

453,065.31

1,076,610.27

-2,252,487.67

-1,166,428.51

-6,116,175.90

-5,589,596.97

27,087,444.15

-2,939,316.20

企業(yè)本期收到 的來自聯(lián)營企 業(yè)的股利

-

八、金融工具及管理管理

本集團(tuán)各項金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對這些風(fēng)險敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。

1、風(fēng)險管理目標(biāo)和政策

本集團(tuán)從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降低金融風(fēng)險對本集團(tuán)財務(wù)業(yè)績的不利影響?；谠擄L(fēng)險管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險管理政策以辨別和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險可接受水平并設(shè)計相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險水平。本集團(tuán)會定期審閱這些風(fēng)險管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場情況或本集團(tuán)經(jīng)營活動的改變。本集團(tuán)的內(nèi)部審計部門也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險管理政策。

本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險及市場風(fēng)險（包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險等）。

（1）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險，是指交易對手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險。

本集團(tuán)對信用風(fēng)險按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項等。本集團(tuán)銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團(tuán)預(yù)期銀行存款不存在重大的信用風(fēng)險。

對于應(yīng)收款項，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本集團(tuán)基于對債務(wù)人的財務(wù)狀況、外部評級、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)臵相應(yīng)欠款額度與信用期限。本集團(tuán)會定期對債務(wù)人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務(wù)人，本集團(tuán)會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。

本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團(tuán)沒有提供任何其他可能令本集團(tuán)承受信用風(fēng)險的擔(dān)保。

本集團(tuán)應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本集團(tuán)應(yīng)收賬款總額的17.29%（2014年：14.24%）；本集團(tuán)其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本集團(tuán)其他應(yīng)收款總額的22.09%（2014年：25.43%）。

（2）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。

管理流動風(fēng)險時，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本集團(tuán)經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本集團(tuán)管理層對銀行借款的使用情
況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

本集團(tuán)通過經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來籌措營運(yùn)資金。于2015年6月30日，本集團(tuán)尚未使用的銀行借款額度為人民幣82,738.10萬元（2014年12月31日：人民
幣49,081.52萬元）。

期末本集團(tuán)持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：

 

期末數(shù)

資 產(chǎn) 項 目

1年以內(nèi)

1-2年

2-3年

3年以上

合 計

金融負(fù)債：

短期借款

9,672.04

9,672.04

 

應(yīng)付票據(jù)

8,285.59

8,285.59
應(yīng)付賬款

46,246.69

 

3,615.89

2,963.92

1,912.12

54,738.62

應(yīng)付利息

20.39

 

 

20.39

 

應(yīng)付股利

253.89

253.89

 

其他應(yīng)付款

9,193.32

139.04

 

44.19

 

80.45

 

9,457

 

一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

 

負(fù)債合計

73,671.92

3,754.93

3,008.11

 

1,992.57

 

82,427.53

 

 

期初本集團(tuán)持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：

 

期初數(shù)

資 產(chǎn) 項 目

1年以內(nèi)

1-2年

2-3年

3年以上

合 計

金融負(fù)債：

 

 

 

 

 

短期借款

15,764.49

--

--

--

15,764.49

應(yīng)付票據(jù)

4,967.90

--

--

--

4,967.90

應(yīng)付賬款

40,220.42

3,365.77

1,337.16

311.43

45,234.78

應(yīng)付利息

49.64

--

--

--

49.64

應(yīng)付股利

270.09

--

--

--

270.09

其他應(yīng)付款

8,719.68

111.00

2.00

90.00

8,922.68

 

一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債

12,400.00

--

--

--

12,400.00

負(fù)債合計

82,392.22

3,476.77

1,339.16

401.43

87,609.58

 

（3）市場風(fēng)險

金融工具的市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生
波動的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。

利率風(fēng)險

利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)
險。利率風(fēng)險可源于已確認(rèn)的計息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某些貸款承諾）。

本集團(tuán)的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行借款。浮動利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量利
率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價值利率風(fēng)險。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時的市場
環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓?br /> 定和浮動利率工具組合。

本集團(tuán)密切關(guān)注利率變動對本集團(tuán)利率風(fēng)險的影響。本集團(tuán)目前并未采取利率對沖政
策。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險，并將于需要時考慮對沖重大利率風(fēng)險。由于定期存款
為短期存款，故銀行存款的公允價值利率風(fēng)險并不重大。

于 2015 年6 月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50 個基點(diǎn)，而其它因素保持不變，本集團(tuán)的凈利潤及股東權(quán)益將減少或增加約48.00萬元（2014 年12 月
31 日：62.00萬元）。

匯率風(fēng)險

匯率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。匯率風(fēng)險可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計價的金融工具。

本集團(tuán)的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本集團(tuán)已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù)債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元、
港幣、新臺幣）依然存在外匯風(fēng)險。

本集團(tuán)期末外幣金融資產(chǎn)和金融負(fù)債列示見附注五、43外幣貨幣性項目本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動對本集團(tuán)匯率風(fēng)險的影響。本集團(tuán)目前并未采取任何措施規(guī)避匯率風(fēng)險。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控匯率風(fēng)險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風(fēng)險。

2、資本管理

本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營，從而為股東提供回報，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。

為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。

本集團(tuán)以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于2015年6
月30日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率為43.45%（2014年12月31日：47.97%）。

十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、本公司的母公司情況

母公司

名稱

注冊地

業(yè)務(wù)性質(zhì)

注冊資本
(萬元)

母公司對本
公司持股比
例%

母公司對本
公司表決權(quán)
比例%

新大陸科技集
團(tuán)有限公司
（以下簡稱新
大陸科技集
團(tuán)）

福州

高新技術(shù)產(chǎn)品技術(shù)
的研發(fā)研究開發(fā)及
相關(guān)投資；貿(mào)易

8,500.00

32.98

32.98

 

本公司的最終控制方為新大陸科技集團(tuán)。

2、本公司的子公司情況

子公司情況詳見附注七、1。

3、本集團(tuán)的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)情況

重要的合營和聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注七、2。

4、本集團(tuán)的其他關(guān)聯(lián)方情況

關(guān)聯(lián)方名稱

與本集團(tuán)關(guān)系

福建新大陸通信科技有限公司

同一控股股東

董事、經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會秘書

關(guān)鍵管理人員

 

5、關(guān)聯(lián)交易情況

（1）關(guān)聯(lián)采購與銷售情況

①采購商品、接受勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方

關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

鑫宇電子

委托加工

7,672,101.06

12,143,824.17

新大陸翼碼

采購商品

7,692.31

--

 

②出售商品、提供勞務(wù)

關(guān)聯(lián)方

關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

新大陸翼碼

出售商品

55,766.57

106,153.85

 

（2）關(guān)聯(lián)租賃情況

公司出租

承租方名稱

租賃資產(chǎn)種類

本期確認(rèn)的租賃收益

上期確認(rèn)的租賃收益

新大陸翼碼

房屋

44,249.84

19,324.24

新大陸通信

房屋

258,050.46

316,885.12

 

（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

①為子公司福建新大陸自動識別技術(shù)有限公司提供擔(dān)保事項

根據(jù)本公司第五屆董事會第十六次會議審議通過《關(guān)于為控股子公司福建新大陸自動識別技術(shù)有限公司融資事宜提供一攬子擔(dān)保的議案》和第五屆董事會第二十八次會議審議
通過《關(guān)于向中國民生銀行股份有限公司福州分行申請綜合授信的議案》，公司為控股子公司福建新大陸自動識別技術(shù)有限公司向招商銀行股份有限公司福州華林支行申請
人民幣3000萬元授信額度、向中國民生銀行股份有限公司福州分行申請人民幣2000萬元授信額度提供連帶擔(dān)保。截至2015年6月30日，福建新大陸自動識別技術(shù)有限公司
已實際發(fā)生借款1,064.91萬。

②為子公司福建新大陸支付技術(shù)有限公司提供擔(dān)保事項

根據(jù)本公司第五屆董事會第二十八次會議董事會審議通過《關(guān)于為控股子公司福建新大陸支付技術(shù)有限公司融資事宜提供擔(dān)保的議案》和《關(guān)于向中國民生銀行股份有限公司
福州分行申請綜合授信的議案》，公司為下屬控股子公司福建新大陸支付技術(shù)有限公司向興業(yè)銀行股份有限公司申請人民幣800萬元授信額度、向中國民生銀行股份有限公司
福州分行申請人民幣3000萬元授信額度提供連帶擔(dān)保。截至2015年6月30日，福建新大陸支付技術(shù)有限公司已實際發(fā)生借款645.51萬。

（4）關(guān)鍵管理人員薪酬

本集團(tuán)本期關(guān)鍵管理人員12人，上期關(guān)鍵管理人員12人，支付薪酬情況見下表：

項目

本期發(fā)生額（萬元）

上年同期發(fā)生額（萬元）

關(guān)鍵管理人員薪酬

101.20

106.88

 

（5）其他關(guān)聯(lián)交易

①無償使用商標(biāo)的事項

1999年9月30日，本公司與新大陸科技集團(tuán)（原福建省新大陸發(fā)展有限公司）簽訂《商標(biāo)使用許可合同》，約定新大陸科技集團(tuán)許可本公司無償使用其依法擁有的注冊商標(biāo)
(“新大陸”中文、英文文字商標(biāo)和圖形商標(biāo))，許可期限自《商標(biāo)使用許可合同》簽訂之日起至商標(biāo)注冊有效期滿之日止。商標(biāo)注冊有效期屆滿時，新大陸科技集團(tuán)應(yīng)當(dāng)及時
辦理續(xù)展手續(xù)，每次續(xù)展后本公司可無償連續(xù)使用；若新大陸科技集團(tuán)不愿意辦理續(xù)展手續(xù)，應(yīng)當(dāng)將商標(biāo)無償轉(zhuǎn)讓給本公司。

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項

（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項

項目名稱

關(guān)聯(lián)方

期末數(shù)

 

期初數(shù)

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)收賬款

鑫宇電子

--

--

204,247.33

--

應(yīng)收賬款

新大陸翼碼

--

--

4,667.92

--

其他應(yīng)收款

鑫宇電子

--

--

9,594.43

--

 

（2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項

項目名稱

關(guān)聯(lián)方

期末數(shù)

期初數(shù)

應(yīng)付賬款

鑫宇電子

4,677,521.28

3,208,607.00

預(yù)收款項

胡鋼

12,334,250.00

198,000.00

預(yù)收款項

王晶

198,000.00

198,000.00

其他應(yīng)付款

胡鋼

--

300,000.00

其他應(yīng)付款

王晶

3,693,925.00

3,693,925.00

其他應(yīng)付款

林整榕

--

4,682,092.00

 

十一、 股份支付

1、股份支付總體情況

公司本期授予的各項權(quán)益工具總額

3,174.06萬元

公司本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額

--

公司本期失效的各項權(quán)益工具總額

--

公司期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價格的范圍和合同剩余期限

說明

公司期末其他權(quán)益工具行權(quán)價格的范圍和合同剩余期限

--

 

說明：2014年7月，本公司2014年第一次臨時股東大會通過了《關(guān)于<福建新大陸電腦股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）及其摘要>的議案》、第五屆董事會
第二十六次會議通過了《關(guān)于公司限制性股票激勵計劃授予相關(guān)事項的議案》。本激勵計劃向激勵對象授予權(quán)益總計1,140.00萬份限制性股票，約占本計劃簽署時公司股本總
額51,026.67萬股的2.234%。其中首次授予1,027.00萬股，占本計劃簽署時公司股本總額51,026.67萬股的2.013%；預(yù)留113.00萬股，占本計劃擬授予限制性股票總數(shù)的9.912%，
占本計劃簽署時公司股本總額的0.221%。在可行權(quán)/解鎖日內(nèi)，若達(dá)到《福建新大陸電腦股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》中規(guī)定的行權(quán)/解鎖條件，首次授予
的限制性股票行權(quán)/解鎖時間安排為：第一次解鎖期為鎖定期滿后第一年，激勵對象可申請解鎖數(shù)量為獲授限制性股票總數(shù)的40%；第二次解鎖期為鎖定期滿后的第二年，激勵
對象可申請解鎖數(shù)量為獲授限制性股票總數(shù)的30%；第三次解鎖期為鎖定期滿后的第三年，激勵對象可申請解鎖數(shù)量為獲授限制性股票總數(shù)的30%。根據(jù)最終執(zhí)行情況首次授

予的限制性股票為1,007.00萬股，實際授予的權(quán)益工具總額為3,174.06萬元。

2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況

授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法

布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型

可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)

持股員工在職情況

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額

13,961,129.00

本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額

8,640,500.00

 

十二、 承諾及或有事項

1、重要的承諾事項

（1）2009 年度非公開發(fā)行股票的相關(guān)承諾 鑒于本公司的控股子公司新大陸地產(chǎn)公司正在開發(fā)“江濱世紀(jì)花園”項目，本公司承諾：“江濱世紀(jì)花園”項目的地價款已支付完畢，該項目房產(chǎn)開發(fā)所需資金，將由新大陸地
產(chǎn)公司以銀行貸款等形式自行解決；本公司將不以任何形式擅自或變相將2009年度非公開發(fā)行股票募集資金用于“江濱世紀(jì)花園”項目，前述“任何形式”包括召開股東大
會審議通過變更募集資金用途。

為突出主營業(yè)務(wù)，除“江濱世紀(jì)花園”項目外，本公司及所投資企業(yè)將不以任何形式再參與任何房地產(chǎn)開發(fā)項目；在“江濱世紀(jì)花園”項目開發(fā)完成后，新大陸地產(chǎn)公司將僅
經(jīng)營“江濱世紀(jì)花園”的物業(yè)管理業(yè)務(wù)。

如本公司違反上述承諾，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（2）前期承諾履行情況

本公司前期承諾尚未到期，前期承諾事項仍正常履行。

（3）截至2015年6月30日，本公司不存在其他應(yīng)披露的承諾事項。

2、或有事項

（1）未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響

2012年6月，本公司、本公司母公司新大陸科技集團(tuán)有限公司及本公司控股子公司新大
陸識別公司因有關(guān)專利侵權(quán)糾紛事宜被碼捷（蘇州）科技有限公司起訴，訴訟金額為人
民幣100萬元。

針對本公司部分產(chǎn)品涉及的專利糾紛，本公司將繼續(xù)跟進(jìn)國家知識產(chǎn)權(quán)局和美國專利商標(biāo)局的專利無效和復(fù)審進(jìn)展，并積極應(yīng)訴，以切實保護(hù)本公司具有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)
和產(chǎn)品的合法性，維護(hù)公司和股東利益。因暫無法確定糾紛專利的復(fù)審結(jié)果和本訴訟的最終審理結(jié)果，尚無法就本訴訟對公司本期利潤或期后利潤的影響做出結(jié)論性評價。

截止本報告公告日，此案正在審理過程中。

（2）截至2015年6月30日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的或有事項。

十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項

1、關(guān)于購買江蘇智聯(lián)天地科技有限公司55%股權(quán)的說明

公司于2015年7月16日與江蘇智聯(lián)天地科技有限公司（以下簡稱“智聯(lián)天地”）股東錢志明等5人位自然人簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，收購智聯(lián)天地55%的股權(quán)，交易總額
為人民幣3850萬元。本次交易完成后，公司將持有智聯(lián)天地55%股權(quán)。

2、關(guān)于參股深圳民德電子科技股份有限公司9.9%股權(quán)的說明

公司于2015年6月24日與深圳民德電子科技股份有限公司（以下簡稱“深圳民德”）
股東許香燦等11人位自然人簽訂了《增資協(xié)議》，對深圳民德進(jìn)行增資，增資總額為人
民幣3677.88萬元。本次交易完成后，公司將持有深圳民德9.9%股權(quán)。

3、關(guān)于限制性股票激勵計劃預(yù)留部分授予的說明

公司于2015年5月18日分別召開第五屆董事會第三十四次會議和第五屆監(jiān)事會第二
十次會議，審議通過了《關(guān)于向激勵對象授予預(yù)留限制性股票相關(guān)事項的議案》。公司
計劃將預(yù)留限制性股票授出，授予日為2015年5月18日，其中授予16名激勵對象113
萬股限制性股票，授予價格為19.47元。經(jīng)測算，預(yù)計限制性股票激勵成本合計為648.10
萬元，2015年-2017年進(jìn)行限制性股票成本攤銷。

4、截至本報告日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。

十四、其他重要事項

截至2015年6月30日，本集團(tuán)不存在應(yīng)披露的其他重要事項。

十五、母公司財務(wù)報表主要項目注釋

1、應(yīng)收賬款

（1）應(yīng)收賬款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比
例%

凈額

單項金額重大并單
項計提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款

3,930,315.89

1.08

3,930,315.89

100.00

－

按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

其中：賬齡組合

290,222,105.19

79.88

27,755,632.88

9.56

262,466,472.31

關(guān)聯(lián)方組合

64,448,542.77

17.74

－

 

64,448,542.77

組合小計

354,670,647.96

97.62

27,755,632.88

7.83

326,915,015.08

 

種 類

期末數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比
例%

凈額

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

4,705,380.66

1.30

4,705,380.66

100.00

－

合 計

363,306,344.51

100.00

36,391,329.43

10.02

326,915,015.08

 

應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比
例%

凈額

單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

3,930,315.89

0.93

3,930,315.89

100.00

－

按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

 

其中：賬齡組合

302,968,199.23

71.39

27,612,883.33

9.11

275,355,315.90

關(guān)聯(lián)方組合

117,476,832.66

27.68

－

－

117,476,832.66

組合小計

420,445,031.89

99.07

27,612,883.33

6.57

392,832,148.56
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

－ －

合 計

424,375,347.78

100.00

31,543,199.22

7.43

392,832,148.56

 

說明：

① 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款內(nèi)容

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

計提理由

貨款、工程款

3,930,315.89

3,930,315.89

100.00

預(yù)計難以收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：

賬 齡

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

其中：電信運(yùn)營商等風(fēng)險較小客戶

168,253,975.50

57.97

－

－

168,253,975.50

其他客戶

7,125,397.45

2.46

356,269.87

5.00

6,769,127.58

1年以內(nèi)小計

175,379,372.95

60.42

356,269.87

0.20

175,023,103.08

 

賬 齡

期末數(shù)

 

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1至2年

48,002,202.56

16.54

4,800,220.26

10.00

43,201,982.30

2至3年

37,750,723.33

13.01

5,662,608.50

15.00

32,088,114.83

3至5年

24,306,544.22

8.38

12,153,272.12

50.00

12,153,272.10

5年以上

4,783,262.13

1.65

4,783,262.13

100.00

－

合 計

290,222,105.19

100.00

27,755,632.88

9.56

262,466,472.31

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

210,802,040.71

69.58

193,178.11

0.09

210,608,862.60

其中：電信運(yùn)營商等風(fēng)險較小客戶

206,938,478.81

68.30

－

－

206,938,478.81

其他客戶

3,863,561.90

1.28

193,178.11

5.00

3,670,383.79

1年以內(nèi)小計

210,802,040.71

69.58

193,178.11

0.09

210,608,862.60

1至2年

42,385,837.84

13.99

4,238,583.78

10.00

38,147,254.06

2至3年

15,594,836.01

5.15

2,339,225.40

15.00

13,255,610.61

3至5年

26,687,177.28

8.81

13,343,588.65

50.00

13,343,588.65

5年以上

7,498,307.39

2.47

7,498,307.39

100.00

－

合 計

302,968,199.23

100.00

27,612,883.33

9.11

275,355,315.90

（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計提壞賬準(zhǔn)備金額4,848,130.21元；本期無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況

本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額103,445,677.90元，占應(yīng)收賬款期
末余額合計數(shù)的比例28.47%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額5,810,099.37元。

2、其他應(yīng)收款

（1）其他應(yīng)收款按種類披露

種 類

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

 

單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

-
-

其中：賬齡組合

5,431,098.55

2.71

737,568.97

13.58

4,693,529.58

關(guān)聯(lián)方、保證金及員工借款組合

193,753,260.81

96.79

-

-

193,753,260.81

組合小計

199,184,359.36

99.50

737,568.97

0.37

198,446,790.39

單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款

1,000,000.00

0.50

1,000,000.00

100.00

-

合 計

200,184,359.36

100

1,737,568.97

0.87

198,446,790.39

 

其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）

種 類

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

單項金額重大并單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款

按組合計提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款

－
－

其中：賬齡組合

4,964,424.20

3.33

580,305.00

11.69

4,384,119.20

關(guān)聯(lián)方、保證金
及員工借款組合

143,106,090.24

96.00

－

－

143,106,090.24

組合小計

148,070,514.44

99.33

580,305.00

0.39

147,490,209.44

單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款

1,000,000.00

0.67

1,000,000.00

100.00

－

合 計

149,070,514.44

100.00

1,580,305.00

1.06

147,490,209.44

 

說明：

① 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的

其他應(yīng)收款
（按單位）

賬面余額

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

計提理由

往來款

1,000,000.00

1,000,000.00

100.00

預(yù)計無法收回

 

②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：

賬 齡

期末數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

 

1年以內(nèi)

4,215,722.38

77.62

-

-

4,215,722.38

1至2年

53,033.36

0.98

5,303.33

10.00

47,730.03

2至3年

183,704.00

3.38

25,555.60

15.00

156,148.40

3至5年

547,857.55

10.09

273,928.78

50.00

273,928.77

5年以上

430,781.26

7.93

430,781.26

100.00

0

合 計

5,431,098.55

100.00

737,568.97

11.69

4,693,529.58

 

 

賬 齡

期初數(shù)

金 額

比例%

壞賬準(zhǔn)備

計提比例%

凈額

1年以內(nèi)

3,864,408.27

77.84

－

－

3,864,408.27

1至2年

98,370.76

1.98

9,837.08

10.00

88,533.68

2至3年

35,272.15

0.71

5,290.82

15.00

29,981.33

3至5年

802,391.85

16.17

401,195.93

50.00

401,195.92

5年以上

163,981.17

3.30

163,981.17

100.00

－

合 計

4,964,424.20

100.00

580,305.00

13.58

4,384,119.20

 

（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

本期計提壞賬準(zhǔn)備金額157,263.97 元；本期無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。

（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)披露

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

保證金及員工借款等

193,753,260.81

144,106,090.24

其他單位往來款等

6,431,098.55

4,964,424.20

合 計

200,184,359.36

149,070,514.44

 

（4）按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況

單位名稱

款項性質(zhì)

其他應(yīng)收款

期末余額

賬齡

占其他應(yīng)收款期末余
額合計數(shù)的比例(%)

壞賬準(zhǔn)備

期末余額

第一名

往來款

80,374,000.00

1年以內(nèi)

40.15

--

第二名

往來款

5,822,349.78

1-2年

2.91

--

第三名

保證金

5,483,942.00

3-5年

2.74

--

第四名

保證金

5,435,429.65

1年以內(nèi)

2.72

--

第五名

保證金

5,059,669.49

1年以內(nèi)

2.53

--

合 計

--

102,175,390.92

--

51.04

--

 

3、長期股權(quán)投資

項 目

期末數(shù)

期初數(shù)

賬面余額

減值準(zhǔn)備

賬面價值

賬面余額

減值準(zhǔn)備

賬面價值

對子公司投資

581,661,287.23

--

581,661,287.23

518,578,387.23

--

518,578,387.23

對聯(lián)營企業(yè)投資

106,378,270.9

--

106,378,270.9

99,602,353.01

--

99,602,353.01

合 計

688,039,558.13

--

688,039,558.13

618,180,740.24

--

618,180,740.24

（1）對子公司投資

被投資單位

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

本期計提減值準(zhǔn)備

減值準(zhǔn)備

期末余額

新大陸識別公司

171,891,800.00

52,525,200.00

--

224,417,000.00

新大陸軟件公司

32,055,000.00

32,055,000.00

新大陸聯(lián)眾公司

27,510,303.38

171,600.00

--

27,681,903.38

新大陸地產(chǎn)公司

17,895,731.29

386,100.00

--

18,281,831.29

福建英吉公司

30,000,000.00

30,000,000.00

新大陸歐洲公司

9,272,326.78

9,272,326.78

新大陸北美公司

1,291,565.23

1,291,565.23

新大陸臺灣公司

10,141,660.55

10,141,660.55

新大陸智慧公司

1,020,000.00

1,020,000.00

新大陸支付公司

38,400,000.00

38,400,000.00

新大陸新興公司

20,000,000.00

20,000,000.00

新大陸國興公司

1,000,000.00

1,000,000.00

福州八閩通公司

600,000.00

600,000.00

-

福建智銳公司

10,000,000.00

10,000,000.00

北京亞大公司

157,500,000.00

 

157,500,000.00

 

合計

518,578,387.23

63,082,900.00

--

581,661,287.23

 

（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

被投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準(zhǔn)備期末余額

追加投資

減少投資

權(quán)益法下

確認(rèn)的

投資損益

其他綜合

收益調(diào)整

其他權(quán)益變動

宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤

計提減值

準(zhǔn)備

其他

聯(lián)營企業(yè)

和君盛觀

1,493,089.57

90,613.06

－
1,583,702.63

－

新大陸翼碼

19,941,106.06

 

-2,199,376.85

17,741,729.21

－

永益創(chuàng)
投

78,168,157.38

8,884,681.68

－

87,052,839.06

－

鑫宇電
子

 

合計

99,602,353.01

6,775,917.89

 

106,378,270.90

－

4、營業(yè)收入和營業(yè)成本

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)生額

收入

成本

收入

成本

主營業(yè)務(wù)

390,268,868.50

320,671,107.69

502,257,023.29

410,811,481.33

其他業(yè)務(wù)

7,848,476.38

914,203.98

8,073,805.64

949,981.82

5、投資收益

項 目

本期發(fā)生額

上年同期發(fā)
生額

成本法核算的長期股權(quán)投資收益

25,829,249.82

46,174,587.99

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益

6,775,917.89

-2,576,555.13

可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益

12,171,512.77

260,301.37

委貸利息收入

790,000.00

－

合 計

45,566,680.48

43,858,334.23

十六、補(bǔ)充資料

1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

項 目

本期發(fā)生額

說明

非流動性資產(chǎn)處臵損益

-169,628.49

計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)
準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外）

3,950,258.33

處臵以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取
得的投資收益

對外委托貸款取得的損益

790,000.00

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出

876,787.33

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目

7,107,000.00

 

非經(jīng)常性損益總額

12,554,417.17

 

減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù)

1,980,113.29

 

非經(jīng)常性損益凈額

10,574,303.88

 

減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)
（稅后）

43,541.62

 

歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益

10,530,762.26

 

說明：作為經(jīng)常性損益的政府補(bǔ)助項目

項 目

涉及金額

原因

即征即退的增值稅

3,429,471.82

符合相關(guān)稅收政策的經(jīng)常
性業(yè)務(wù)

 

2、凈資產(chǎn)收益率和每股收益

報告期利潤

加權(quán)平均凈資產(chǎn)

收益率%

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

9.56%

0.20

0.20

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
股股東的凈利潤

9.03%

0.19

0.19

福建新大陸電腦股份有限公司

2015年8月13日